1.适用于营业税改征增值税的试点一般纳税人或小规模纳税人。反映按税法规定允许减除应税服务销售额的明细情况。
2.“应税项目”和“计税方法”为下拉列表,需手动选择。
3.“当期应税减除项目发票号码”和“当期应税减除项目发票金额”列:填写纳税人本期取得可抵减销售额减除项目的发票号码(包括发票代码)和发票金额。
4.“当期应税减除项目发票号码”手动录入,长度不能超过32个字符。
5.“当期应税减除项目发票金额”必须为数字。
营业税改征增值税销售额减除项目金额明细表电子导入模板图
营业税改征增值税可抵减明细表电子导入模板填写要求:
1.适用于营业税改征增值税的试点一般纳税人或小规模纳税人,填列按照税法规定允许抵减应纳增值税的已交税款的完税凭证信息。
2.“已缴单位纳税人识别号”列:填写非试点地区缴纳营业税等单位的纳税人识别号。即:完税凭证上注明的纳税人识别号。
3.“税收缴款凭证号”列:填写非试点地区开具的缴纳营业税等完税凭证的号码(不包括提供境外服务扣缴的完税凭证)。
4.“计税金额”列:填写非试点地区开具的缴纳营业税等完税凭证上注明的计税金额。
5.“税额”列:填写非试点地区开具的缴纳营业税等完税凭证上注明的已缴税额。
6.“已缴单位纳税人识别号”手动录入,长度不能超过20个字符。
7.“税收缴款凭证号”为手动录入,长度不能超过20个字符。
8.计税金额和税额必须为数字。
9.缴款日期必须为文本型,格式如2012-01-01。
营业税改征增值税可抵减明细表电子导入模板图