战疫情促发展服务全面小康——便民办税春风行动

[主持人]:

各位网友，上午好！2020年上海税务部门首次局长访谈活动正式拉开帷幕。今天我们邀请市税务局总经济师蒋旭涛同志，围绕“战疫情促发展服务全面小康—便民办税春风行动”的主题，与大家进行沟通交流。[2020-03-19 10:00:44]

[蒋旭涛]:

各位市民朋友、网友们，大家好！很荣幸参加今年首次访谈活动。这次访谈，我向大家简要介绍2020年本市开展“便民办税春风行动”相关情况，围绕“战疫情促发展服务全面小康”主题，市税务部门重点推出的工作举措，并听取广大网友们的意见建议，现场解答网友提问，以便有针对地加强和完善税收管理与服务工作。希望继续得到广大市民、网友们的理解和支持。[2020-03-19 10:01:32]

[主持人]:

蒋总，今年是连续第7年开展“便民办税春风行动”，能否请您先简要介绍一下今年便民办税春风行动总体情况？ [2020-03-19 10:02:15]

[蒋旭涛]:

好的，由于今年适逢疫情防控特殊时期，因此税务总局制定的“便民办税春风行动”实施意见在以往关注办税流程和服务优化的基础上，增加了相关政策性支持措施的比重。所以，在此背景下，我们既要不折不扣地贯彻落实支持疫情防控、帮扶困难企业的各项税收政策，也要有针对地加强和完善日常税收管理与服务工作。立足本市实际，以问题为导向，围绕支持疫情防控帮扶企业、积极推动企业复工复产、全力服务国家战略、优化税收营商环境四方面，全年共推出16项85条便民办税服务措施。[2020-03-19 10:02:57]

[主持人]:

刚才蒋总介绍了今年“便民办税春风行动”总体情况，这次税务部门推出了85条工作举措。那么对这些措施的出台基于什么工作考虑以及对下一步开展有什么安排？ [2020-03-19 10:03:46]

[蒋旭涛]:

本次便民办税春风行动推出85条举措，分类分级推进，将服务举措划为“落实类”、“提升类”、“创新类”三个属性。其中：5条是落实项目，主要按照总局工作要求落实相关工作；66条是提升项目，是在落实总局工作的基础上进一步优化提升；14条是创新项目，主要聚焦优化营商环境、深化“放管服”改革、一网通办等重点工作，在积极落实税务总局、市委市府要求的同时，突出本市创新工作内容。下一步，我们将结合纳税人关注热点，加强春风行动工作亮点和经验的宣传报道，提高宣传的精准度，营造良好的舆论氛围。[2020-03-19 10:05:06]

[主持人]:

蒋总，在疫情时期，税务部门也相继推出了不少税收优惠。请问税务部门采取了哪些措施确保这些举措精准落地？ [2020-03-19 10:05:46]

[蒋旭涛]:

为确保举措有效落地，第一，运用大数据分析，落实精准宣传。聚焦重点行业、特定对象有针对性地开展宣传辅导。一方面，通过上海税务网站、微博、微信等广泛宣传；另一方面，依托大数据分析，利用电话、短信、微信、电子税务局等渠道点对点向企业精准推送优惠政策，确保相关的纳税人知晓。[2020-03-19 10:06:50]

[蒋旭涛]:

第二，提供 24小时不间断的智能咨询服务。在政策执行过程中，优化传统12366人工热线电话的方式，税务部门强化了智能咨询渠道的完善和智能知识库的升级，确保为纳税人提供24小时更便捷的无间断服务。[2020-03-19 10:07:18]

[蒋旭涛]:

第三，优化“非接触式”办税方式，优惠政策办理更高效安全。疫情期间，一网通办、电子税务局等网上渠道成为涉税业务办理的主渠道。对于到实体大厅办理业务的疫情防控重点企业，专门开辟绿色通道，给予快速办理服务。[2020-03-19 10:07:59]

[蒋旭涛]:

第四，加强信用数据共享，助力金融信贷。市税务局与银保监局合力升级在线银税互动平台，将税务方面的共享数据由67项拓展至162项，企业可以通过银税互动平台便捷快速地申请贷款，解决其受疫情影响资金困难的“燃眉之急”。[2020-03-19 10:08:31]

[主持人]:

蒋总，您刚才提到的税务部门推出了“非接触式”服务，是如何保障办税和防疫“两不误”？[2020-03-19 10:09:05]

[蒋旭涛]:

为确保办税防疫两不误，疫情期间，税务部门着力优化“非接触式”办税缴费服务措施，切实降低疫情传播风险。第一，按照“尽可能网上办”的原则，积极推进涉税事项网上办理。依托一网通办、电子税务局、手机APP等网上渠道，目前已实现240个涉税缴费事项全程网上办，最大程度开展不见面、“非接触式”办税。[2020-03-19 10:09:46]

[蒋旭涛]:

第二，打好便捷服务组合拳，优化办税分类引导。积极倡导日常事项“网上办”“邮寄办”、确需上门的事项“预约办”“提速办”、非紧急事项“延期办”。[2020-03-19 10:10:16]

[蒋旭涛]:

第三，以问题为导向，针对性推出应对办法。前期，实体大厅业务量最大的是“发票领用”事项，在各区大力支持下，疫情期间我们及时推出了发票“网上申领+免费专业配送”服务，符合条件的纳税人可享受免费发票邮寄服务，这项举措深受纳税人的欢迎。[2020-03-19 10:10:50]

[主持人]:

优化营商环境一直是各方关注的热点话题，今年税务部门也推出了新举措，能否请蒋总具体介绍一下？[2020-03-19 10:11:11]

[蒋旭涛]:

好的。今年围绕优化营商环境工作，除了稳妥落实优化营商环境各项举措，市税务部门重点推出了两项服务创新：一是对外发布税收服务承诺，主要从提升办税效率、优化办税体验、创新宣传方式、保障合法权益四方面梳理相关内容。二是进一步完善上海税收营商环境评测师和特邀观察员工作机制，通过评测师的沉浸式体验，观察员专业且客观的评价，进一步推进各项服务举措，推动办税便利化的扎实落地。[2020-03-19 10:11:51]

[主持人]:

通过蒋总的介绍，相信广大网友对税务部门今年推出的服务新举措充满了期待。谢谢蒋总。下面，我们来看看网友们的问题。[2020-03-19 10:12:05]

[宗璇莉]:

希望所有出租房，公寓，商铺，厂房，一律2月份免租一个月，3、4月免租半个月，一起共渡难关！[2020-03-19 10:12:32]

[蒋旭涛]:

根据沪府规〔2020〕 3号第9条规定，中小企业承租本市国有企业的经营性房产（包括各类开发区和产业园区、创业基地及科技企业孵化器等）从事生产经营活动的，先免收2月、3月两个月租金。鼓励大型商务楼宇、商场、园区等各类市场运营主体为实体经营的承租户减免租金。主动为租户减免房产或土地租金的企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可申请减免相应的房产税、城镇土地使用税。[2020-03-19 10:14:06]

[zhongxiaowei qiye831199]:

非常时期，生产不满血，工人不满员，流通渠道窄，消费不给力。国家税收政策如何帮中小微化解～[2020-03-19 10:14:24]

[蒋旭涛]:

企业所得税方面，目前，对于受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。小微企业目前可适用企业所得税低税率优惠政策，即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
增值税方面，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。另外，自2020年3月1日至5月31日，对湖北省除以外的其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
[2020-03-19 10:17:38]

[吴冰华]:

请问：这月的申报已经完成，税费缴纳能推迟吗？如果能推迟，截止到什么时间？[2020-03-19 10:18:32]

[蒋旭涛]:

根据您企业的情况，3月申报已经完成，可于3月23日前通过电子税务局提交延期缴纳税款的申请，申请时需提供所有银行存款账户的对账单复印件。对符合条件的，经税务机关核准后，可以延期缴纳税款，核准期限以税务机关的审批意见为准，但最长不得超过3个月。 [2020-03-19 10:20:00]

[唐燕]:

疫情期间，连续入境六年的外籍人回国后超过了1个自然月，当月他们在境内的天数怎么算？[2020-03-19 10:22:26]

[蒋旭涛]:

根据财政部、税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告2019年第34号：1.连续居住满六年以2019年度为起始年度计算，以前年度清零。2.累计居住天数按照累计停留天数计算，在中国境内停留当天满24小时的，计入境内居住天数，不足24小时的，不计入。[2020-03-19 10:24:11]

[云瑞]:

您好蒋局长！我是本市一家外贸企业，去年底出口了一批货物，由于国外客户因疫情无法及时支付货款。想问问如果在规定期限内无法收汇，今后还可以申请办理出口退税吗，谢谢！[2020-03-19 10:24:28]

[蒋旭涛]:

根据《财政部税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部公告〔2020〕2号）规定，你公司在货物出口后，未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退（免）税。[2020-03-19 10:26:44]

[上海广列国际贸易有限公司]:

当然方便企业在网上购买发票，很好。但单位电脑不好使，点了验旧跳不出来，自己对电脑也不怎的，我到了税务所去发票验旧，验旧好了我就去隔壁大厅买发票，但专管员意思还要在网上申请购买，这不是多此一举，到了税务所门口还要去网上申请，搞得有点不开心，是否规定只能网上申请购买。[2020-03-19 10:27:17]

[蒋旭涛]:

近期疫情防控期间，大力推进“网上申领+发票配送”非接触式办税，将发票免费为纳税人配送上门，服务范围已覆盖除风险纳税人外的所有纳税人，真正实现全程网上办理，恳请用户多多使用上海市税务局电子税务局，尽量少跑办税服务厅。[2020-03-19 10:29:15]

[陈东霞]:

您好，我们了解到广州市税务局对因受疫情影响（整体业务收影响）的企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，免征2020年1月至3月房产税、城镇土地使用税。是否上海市税务局也有相关的减免措施或是即将会出台相关的政策呢？谢谢！ [2020-03-19 10:29:50]

[蒋旭涛]:

在疫情防控期间，对于房产或土地被政府应急征用的，以及主动为租户减免房屋或土地租金的企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可申请减免相应的房产税、城镇土地使用税。[2020-03-19 10:32:56]

[小丫丫]:

您好，蒋局长！我们是外地来沪的沪漂，打算在上海买房，按照要求需要提供近几年的纳税证明，能否请您讲解一下如何开具纳税证明？最好是可以足不出户，在网上就可以直接打印的方法，谢谢！[2020-03-19 10:33:21]

[蒋旭涛]:

您好！首先，2019年以前的纳税证明，可通过“上海市电子税务局”网站开具纳税清单，在此网站完成注册和登陆后，选择【我要办税】，点击【证明开具】后，进入【个人所得税纳税清单查询和申请】模块，选择“税款所属期”后点击“查询”，您就可以下载到PDF文件格式的纳税清单了，它的密码是您身份证号码的后6位，若包含字母需要大写。[2020-03-19 10:36:51]

[蒋旭涛]:

其次，2019年及以后的纳税证明，可通过“自然人电子税务局”网站开具纳税记录，在该网站完成注册和登陆后，点击【特色应用】，选择【纳税记录开具】模块，选择“申报日期”后点击“生成纳税记录”即可。
最后，也要提醒您以及广大纳税人，在输入密码、查询等环节一定要注意自身数据安全，在业务办理完成后及时退出系统，不给不法分子提供任何可趁之机。
[2020-03-19 10:38:30]

[小小]:

增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税，可以开具专用发票吗？[2020-03-19 10:39:12]

[蒋旭涛]:

可以。[2020-03-19 10:40:30]

[阳光灿烂]:

我是提供劳务派遣服务的小规模纳税人，之前选择了5%差额缴纳增值税，现在可以适用减征政策吗？[2020-03-19 10:41:05]

[蒋旭涛]:

自2020年3月1日至2020年5月31日，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法减按1%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。[2020-03-19 10:46:28]

[miss zhang]:

我们公司请一家美国公司提供医药研发技术服务，实验地点在美国，目的是为了以后药品在美国上市。请问这家美国公司需要交增值税吗？我们公司需要替这家美国公司代扣代缴增值税吗？[2020-03-19 10:48:10]

[蒋旭涛]:

根据财税〔2016 〕36号文第12条规定，该美国公司提供的研发技术服务，购买方在境内，应当按适用税率缴纳增值税。如果该美国公司在境内未设有经营机构或代理人，应由研发服务购买方代扣代缴增值税。[2020-03-19 10:50:22]

[Cooler]:

您好蒋局长！我公司是一家防护服生产企业，直接将自产的一批防护服送到了本市的一家三甲医院，无偿捐赠给他们用于抗击新冠肺炎疫情，请问，我公司取得的医院加盖公章的捐赠接收函，可以作为捐赠的证明材料吗?[2020-03-19 10:50:56]

[蒋旭涛]:

您好。首先感谢您对我们税务工作的关注和支持。你公司向承担疫情防治任务的医院捐赠，取得的医院加盖公章的捐赠接收函，能够证明你公司的捐赠行为，您可以凭此进行税前扣除。同时请你公司将捐赠接收函留存好，以备查验。 [2020-03-19 10:53:18]

[xiaoweiqiye]:

请问：今年是否还可以一般纳税人转小规模纳税人？ [2020-03-19 10:53:40]

[蒋旭涛]:

根据国家税务总局公告2019年第4号第五条规定，符合转登记条件的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。2020年目前暂未有与此有关的新政。[2020-03-19 10:55:38]

[Jealous]:

在疫情防控期间，本市机动车车船税代收代缴有什么便利措施吗？[2020-03-19 10:56:12]

[蒋旭涛]:

为支持相关企业参与疫情防控工作，本市对符合条件的机动车车船税代收代缴征管实施“保险机构延期收取车险费同步延期代收车船税税款”的措施。具体就是：疫情防控期间，本市相关物流企业车辆用于运输防疫物资和重要生活物资的，在提供政府部门开具的相关证明情况下，与相关保险公司协商延期收取车险费用的，保险公司可同步延期代收车船税税款，延期期限不超过2020年12月31日。[2020-03-19 10:59:26]

[主持人]:

今天的在线访谈节目就要结束了，谨向参与今天活动的网友们表示衷心感谢。对于今天现场未来得及回答的提问，我们将尽快予以答复。谢谢蒋总，谢谢大家，下期节目再见。[2020-03-19 11:00:13]