跨境應稅服務免征增值稅清算明細表

附件2                跨境應稅服務免征增值稅清算明細表

（

年度

）

填表單位（加蓋公章）：

納稅人識別號：

單位：元

序號

合同名稱及編號

接受服務單位名稱

合同簽訂時間

跨境服務名稱

合同註明的跨境服務價款或計價標準

企業已申報情況

調減銷售額計算

調增銷售額計算

試點期間已抵扣進項稅額合計

試點期間應稅減除金額合計

應補增值稅

應退增值稅

備註

應稅服務銷售額

適用稅率（或者徵收率）

應稅服務增值稅應納稅額

應稅服務增值稅實際繳納稅額

跨境服務銷售額

應稅減除項目金額

對應的進項稅額

調減稅額

不符合條件的跨境服務銷售額

應稅減除項目金額

對應的進項稅額

調增稅額

非跨境服務銷售額

跨境服務銷售額

（1）

（2）

（3）

（4）

（5）

（6）

（7）

（8）

（9）

（10）

（11）

（12）

（13）

（14）

（15）

（16）

（17）

1

2

3

合計數

鄭重聲明：

管理所意見：

分局意見：

我承諾此清算表所填內容及清算資料是真實、可靠、完整的。

聲明人簽字：

企業負責人（簽字或蓋章）

財務負責人（簽字或蓋章）

填表人（簽字或蓋章）

填報日期：201 年  月   日

填表説明：

本表一式兩份，一份作為清算受理回執交納稅人，一份主管稅務機關留存。

（1）（2）（6）（10）應填寫明細數據

（4）（5）（7）（8）（9）（11）（12）（13）（14）（15）（16）（17）項填列合計數

（1）（2）（4）（14）（15）合計數來自增值稅申報表相關數據

（5）合計數來自稅收繳款憑證

第（7）項合計數，按照規定據實填列。該合計數小于（6）/[（1）+（2）]×（15），應提交書面説明；

第（8）項合計數，按照規定據實填列。該合計數小于（6）/[（1）+（2）]×（14），應提交書面説明

第（11）項合計數，按照規定據實填列。該合計數大於（10）/[（1）+（2）]×（15），應提交書面説明；

第（12）項合計數，按照規定據實填列。該合計數大於（10）/[（1）+（2）]×（14），應提交書面説明

（7）+（11）應小于等於（15）

（8）+（12）應小于等於（14）