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導航
新辦開業
第一步：線上電子稅務局發起新辦納稅人套餐訂單
【辦理地點】
可通過辦稅服務廳、電子稅務局辦理
【具體方式】
1、新辦納稅人套餐訂單（電子稅務局自行發起）
https://mp.weixin.qq.com/s/rh-WyQywip3KaAAQuMqwTw
2、（線下）外青松公路6189號政務服務中心一樓稅務綜合受理窗口
第二步：開業後，個體工商戶需至主管稅務部門核定徵收方式，並進行票種核定和發票領用：
【辦理流程】
1、至主管稅務部門，核定徵收方式，如需開具發票，則需要開具徵管業務聯繫單。
2、到城中西路100號501辦公室或外青松公路6189號政務服務中心稅務窗口申請票種核定。
【辦理材料】
3、若納稅人需要使用稅控設備，可至城中西路100號辦稅服務大廳或外青松公路6189號政務服務中心稅務窗口進行稅控設備初始化發行。
【辦理材料】
優惠政策
為進一步支援個體工商戶發展，財政部、稅務總局發佈了一系列公告，其中就包括個體工商戶相關稅費優惠政策。
相關連結請戳：
《支援小微企業和個體工商戶發展稅費優惠政策指引2.0》
https://mp.weixin.qq.com/s/TktlmOx6xLEmBa6E04cG3Q
收藏！支援小微企業和個體工商戶發展稅費優惠政策即問即答
https://mp.weixin.qq.com/s/_pBQ7c9iG34KhYOIAU1CHg
【實用】個體工商戶稅收優惠政策集錦，一鍵收藏
https://mp.weixin.qq.com/s/-FFlPAdodPxxUZ8pNvAmQA
【實用】個體工商戶稅費政策的“四有”優惠請查收
https://mp.weixin.qq.com/s/i8HXbguCK_4vfRm4YO7dwg
【收藏】如何享受個體工商戶最新個稅政策優惠？熱點問答和操作一篇全！
https://mp.weixin.qq.com/s/doKg6rplZ3MaeB3QAx72UA
日常開票
一、發票領用：按照核定的發票種類、數量，按月按需領用
【辦理地點】
可通過辦稅服務廳（城中西路100號辦稅服務大廳）、電子稅務局、自助辦稅終端辦理。
【辦理方式】
1、定額發票：把使用完的發票存根聯帶到辦稅服務大廳，驗舊領新；或在電子稅務局中申請發票配送
2、紙質發票：（非數電平臺個體戶）帶好稅控設備到辦稅服務大廳領用或在電子稅務局中申請發票配送；（已切換數電平臺個體戶）直接到辦稅服務大廳領用或在電子稅務局申請發票配送。
3、電子發票：帶好稅控設備直接到辦稅服務大廳領用或在電子稅務局申請發票。
【辦理材料】
二、發票開具：
【辦理方式】
1、紙質發票，電子發票：
開票軟體中開具
2、數電票:
電子稅務局開具
數電票如何開具、紅衝、申報以及常用數電票樣式，請戳：
https://mp.weixin.qq.com/s/nmzEY05DtzcLmjDoEK8JzA
一、申報期：
1、增值稅：
小規模納稅人增值稅申報期為每年的1月、4月、7月、10月的前15日內（遇到法定節假日順延）（按季度申報）
一般納稅人增值稅申報期為次月1日起15日內（遇到法定節假日順延）（按月度申報）
2、經營所得個人所得稅：
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅（遇到法定節假日順延）
3、個人所得稅（工資薪金）：
申報期為每個月的前15日內（遇到法定節假日順延）（按月申報）
二、申報：
納稅人應先確認自己是定期定額還是查賬徵收的個體工商戶。
1、定期定額個體工商戶：
個體工商戶稅收定期定額徵收，是指稅務機關依照法律、行政法規及本辦法的規定，對個體工商戶在一定經營地點、一定經營時期、一定經營範圍內的應納稅經營額(包括經營數量)或所得額(以下簡稱定額)進行核定，並以此為計稅依據，確定其應納稅額的一種徵收方式。
第一種方式：定期定額戶簡易申報
【申請條件】
實行簡易申報的定期定額戶，在稅務機關規定的期限內按照法律、行政法規規定,通過財稅庫銀電子繳稅系統批量扣稅或委託銀行扣繳核定稅款的，當期（指納稅期）可不辦理申報手續，實行以繳代報。
【納稅人注意事項】
凡委託銀行或其他金融機構辦理稅款劃繳的定期定額戶，應當向稅務機關書面報告開戶銀行及賬號。其賬戶記憶體款應當足以按期繳納當期稅款。其存款餘額低於當期應納稅款，致使當期稅款不能按期入庫的，稅務機關按逾期繳納稅款處理；對實行簡易申報的，按逾期辦理納稅申報和逾期繳納稅款處理。
第二種方式：定期定額戶自行申報
實行定期定額徵稅的個體工商戶依照稅收法律法規及相關規定確定的申報期限、申報內容，填報《定期定額納稅申報表》及其他相關資料，向主管稅務機關進行納稅申報。
【辦理材料】
注：定期定額個體工商戶的定額與發票開具金額數據比對後，超過定額的經營額、所得額所應繳納的稅款；在稅務機關核定定額的經營地點以外從事經營活動所應繳納的稅款，應當向稅務機關辦理相關納稅事宜。
2、查賬徵收個體工商戶：
【辦理方式】
可以在辦稅服務廳（城中西路100號辦稅服務大廳）申報或線上上自行申報。
a、辦稅服務廳線下申報
【辦理材料】
增值稅申報：（增值稅小規模納稅人）
或（增值稅一般納稅人）
經營所得個人所得稅月（季）度申報：
經營所得個人所得稅年度申報：
居民個人取得綜合所得個人所得稅預扣預繳申報：
b、 線上申報：在相應申報期間登錄電子稅務局完成增值稅申報，在自然人扣繳端完成個人所得稅的申報。（電子稅務局網上申報許可權需在主管稅務機關開通，自然人扣繳端需要在大廳申請個稅申報密碼）
三、申報表填寫
1、增值稅填報：
季度銷售額超過30萬的小規模納稅人填報：
https://mp.weixin.qq.com/s/DP60tSZbCjIT-Ww2UhdgdA
月銷售額未超過10萬元的小規模納稅人填報：
https://mp.weixin.qq.com/s/KvULafnEo10I7qy1gXoTww
未開票收入如何填報增值稅：
https://mp.weixin.qq.com/s/iVjseq5dYeXTEcPusCc3RQ
2、經營所得個人所得稅申報
根據《國家稅務總局關於進一步落實支援個體工商戶發展個人所得稅優惠政策有關事項的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，對個體工商戶應納稅所得額不超過200萬元的部分，減半徵收個人所得稅。
申報流程請戳：
https://mp.weixin.qq.com/s/doKg6rplZ3MaeB3QAx72UA
社保申報期為每月15日前（按月申報），逾期繳費會産生滯納金。
【辦理方式】
社保業務可以線上或線下兩種方式進行辦理。
【辦理步驟】
線下：
城中西路100號辦稅服務大廳辦理各類社保相關業務。
辦稅服務大廳對外諮詢熱線：021-59719427
線上：
【線上具體操作流程】
1、註冊、登錄（兩種方式）
方式一：安裝社保費管理客戶端，添加企業資訊
https://mp.weixin.qq.com/s/6VQ3HQa8YLTDzNbyNQC1eA
方式二：上海稅務App
繳費人（用人單位）打開手機應用商城，搜索“上海稅務”APP並下載註冊。
登錄“上海稅務”App點擊【我的】，進入登錄界面。輸入統一社會信用代碼（納稅人識別號），登錄人員身份證號/手機號/用戶名，個人密碼後點擊登錄即可進入上海稅務app。
2、申報繳費工資
（新開業個體戶申報社保費前需先申報繳費工資，該功能需使用社保費管理客戶端）
【操作步驟】
社保費管理客戶端操作：
第一步：登錄社保費管理客戶端，進入【繳費工資申報】-【繳費工資申報及調整】，系統默認生效年度為2023年，點擊【確定】。
第二步：系統跳出提示：“存在繳費工資為空的職工，是否立即進行繳費工資申報”，點擊【確定】。
第三步：填寫【新繳費工資】，勾選職工資訊。
或：勾選人員，通過【導出】功能，將新職工名單導出。在表格中填寫【新繳費工資】後，通過【添加】-【外部文件導入】功能，將繳費工資資訊批量導入。
第四步：點擊【提交申報】—【確定】，確認提交。
3、按月申報社保費
【業務概述】
單位社保費申報，是指用人單位按期自行向稅務機關申報應繳納的社會保險費。
【業務前提】
已完成參保繳費資訊關聯並已申報繳費工資。
【操作步驟】
方式一：在社保費管理客戶端中申報社保費：
https://mp.weixin.qq.com/s/aHgTyn1eNTXsjS3VCp7HXg
方式二：在“上海稅務App”中操作（僅支援用人單位在人數固定、金額固定情況下按月申報。如需申報或調整繳費工資，請通過社保費管理客戶端操作。）
第一步：登錄上海稅務app後，在底邊欄“辦稅”模組中選擇“申報繳費”，在右側彈出頁面中選擇“單位社保費申報”。
第二步：在【單位社保費申報】界面中選擇費款所屬期起止和單位編號，系統自動帶出待申報資訊。
第三步：點擊【費款所屬期20xx年-x月】右側箭頭，進入查看明細界面，查看各個險種繳費基數、金額、人數、費款所屬期等資訊，核對無誤後點擊返回，點擊申報。
第四步：申報成功後app會自動跳轉至【申報繳費查詢】界面。
4、繳費
【業務概述】
申報繳費查詢，是指用人單位完成單位社保費申報後進行費款繳納。
【業務前提】
用人單位已完成單位社保費申報。
【操作步驟】
方式一：社保費管理客戶端操作
https://mp.weixin.qq.com/s/aHgTyn1eNTXsjS3VCp7HXg
方式二：上海稅務App操作
第一步：登錄上海稅務app後，在底邊欄“服務”模組中選擇“我要查詢”，在右側彈出頁面中選擇“申報繳費查詢”。
第二步：在【申報繳費查詢】界面中選擇申報日期起止、申報狀態、是否承建單位後，app會帶出相應的條目。點擊查看明細可以查詢社保費申報明細資訊，如果申報有誤，需要作廢的，可以點擊“作廢申報”。
第三步：在查詢結果中找到待繳款的申報記錄，點擊操作列中的“繳款”。
第四步：繳費人在繳費界面再次確認待繳金額無誤後，選擇繳款方式，企業可選擇“三方協議扣款”、“雲閃付”兩種繳費方式。確認付款方式後，點擊確認繳款。
5、繳費證明開具
【業務概述】
單位社保費繳費記錄開具，是指稅務機關為證明繳費人已經繳納社保費或者已經退還納稅人稅款而開具的紙質票證
【業務前提】
繳費人已完成社會保險費的繳納。
【操作步驟】
方式一：社保管理客戶端操作
進入【功能功能表】—【證明列印】—【稅收完稅證明（非印刷）開具】，選擇需列印證明的費款所屬期起止，點擊“查詢”，系統顯示已繳費明細，點擊“開具”，選擇票樣列印方式:“分開樣式”或者“合併樣式”,點擊確定，跳轉至PDF格式的列印界面。
如需補打，進入【功能功能表】—【證明列印】—【稅收完稅證明（非印刷）補打】，選擇需補打證明的開具時間起止，點擊“查詢”，系統顯示已開具證明，點擊“補開”，選擇文件保存位置，補開成功，點擊“確定”，跳轉至PDF格式的列印界面。
方式二：上海稅務App操作
第一步：登錄上海稅務app後，在底邊欄“辦稅”模組中選擇“證明開具”，在左側彈出頁面中選擇“單位繳費記錄開具”。
第二步：在【單位繳費記錄開具】界面，選擇費款所屬期，點擊“確認”，即可查詢出對應的繳費明細。勾選需要開具的行次，點擊“開具”。
第三步：支援明細開具和匯總開具兩種列印方式，選擇開具方式，點擊“確定”。選擇“明細開具”，系統按照查詢結果進行證明開具；選擇“匯總開具”，若費款所屬期是連續的，單位編號、險種等資訊相同的數據會合併為一條記錄。
第四步：確認無誤後列印。
【辦理地點】
辦稅服務廳（外青松公路6189號政務服務中心一樓）稅務綜合受理窗口
【辦理流程】
窗口受理後至稅務登出套餐窗口進行上一經營者的清稅清票，取得變更經營者的清稅證明後到該個體工商戶登記所在地的市場監督管理部門進行工商變更。
相關問答請戳：
https://mp.weixin.qq.com/s/UgWUZqeKdJfgAJkEiaTFhA
一、簡易登出
符合市場監管部門簡易登出條件，未辦理過涉稅事宜，或者辦理過涉稅事宜但沒領用過發票（含代開發票）、沒有欠稅（滯納金）及罰款且沒有其他未辦結事項，可免予到稅務機關辦理清稅證明，可直接向市場監管部門申請簡易登出。
二、未進行過稅務登記的個體工商戶
未辦理過涉稅事宜的納稅人，主動到稅務機關辦理清稅的，稅務機關可根據納稅人提供的營業執照即時出具清稅文書。
【辦理地點】
辦稅服務廳（外青松公路6189號政務服務中心）
三、進行過稅務登記的個體工商戶
1、線下登出：
【辦理地點】
辦稅服務廳（外青松公路6189號政務服務中心稅務窗口）
【辦理材料】
2、徵收方式為查賬徵收的個體戶，如果已經開通網上申報認定，可以在電子稅務局中登出。
【辦理方式】
進入電子稅務局-【套餐業務】-【清稅登出套餐】
具體操作流程可戳：
https://mp.weixin.qq.com/s/zuStpCeqdaN91Z_gk9b_zQ
非正常納稅戶是指已辦理稅務登記的納稅人，未按照法律規定的期限申報納稅，經稅務機關實地檢查，查無下落，並且無法強制其履行納稅義務的納稅人。
【辦理地點】
辦稅服務廳（外青松公路6189號政務服務中心稅務窗口）
