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導航“由於稅務會計存在差異，我們報送財務報表時很擔心稅收政策適用錯誤，現在有‘財表哨兵’預警，心裏踏實多了！”湖北宜化集團財務副部長高亞紅説道，得益於“財表哨兵”預警，集團及時更正申報，避免了申報不準確産生滯納金的稅務風險。
“財表哨兵”是國家稅務總局湖北省稅務局為提高企業所得稅申報品質，從2025年5月起在部分地區試點推行的一套財務報表智慧管理系統。該系統通過分析企業財務報表與企業所得稅申報之間的內在邏輯，提前發現財務報表中的涉稅風險疑點，提醒企業及時更正，幫助企業提升財務報表報送品質。截至目前，試點地區企業主動更正財務報表備案資訊700余戶次，財務報表未申報率下降50%，零申報率下降20%，風險疑點率下降超26%。
變“填報難”為“輕鬆報”
“過去，我們在電子稅務局做財務會計制度備案時，面對幾十種專業選項常感到迷茫，怕選錯影響到後續申報。”談及申報難題，湖北省恩施土家族苗族自治州鳳鳴藤茶有限公司財務負責人向班貴説。
為解決企業的申報難題，湖北省稅務局編制《財表報送管理與服務工作指南》《財務報表報送合規指引》，並據此開發“財表哨兵”智慧管理系統，讓企業免費自願使用，對財務報表易錯點、誤解點進行掃描預警，引導企業從源頭建立合規財務體系。
針對小微企業只使用有基本功能的免費財務軟體或手工賬現狀，湖北省稅務部門設計開發4類16張財務報表預填模板，覆蓋小企業會計準則、企業會計準則等主要核算類型，實現申報欄次自動填充和邏輯校驗，其衍生出的“智慧預審”功能提前介入申報，簡化企業申報流程，減少重復填報。據統計，“智慧預填”等服務使小微企業申報效率提升超80%，申報平均時長壓減顯著。
稅務部門還將財務報表填報品質納入納稅信用評價，聯動“稅銀互動”為優質企業拓寬融資渠道。荊州華爾文氣體有限公司通過規範填報，財務報表差錯率從18%降至3.2%，融資成本顯著降低，順利獲得2200萬元信貸支援。
變“輕品質”為“常糾偏”
過去，部分涉稅仲介機構為搶佔市場，忽視數據品質，經常出現財表填報不規範、勾稽關係出錯等問題。據湖北省稅務局統計，代賬企業初次報送財務報表有問題戶數佔比曾達50%以上。
為提高涉稅仲介機構申報品質，湖北省稅務部門創新“信用分級＋聯合監管”模式，在“智企稅”平臺嵌入“財表哨兵”模組，實時鎖定逾期報送財務報表，或者隨意填報資産負債表、利潤表、現金流量表等現象。
據湖北省稅務局企業所得稅處處長胡波介紹，“財表哨兵”模組從邏輯一致性、數據一致性、波動異常性3個維度入手，依託142項監控指標，對企業報送數據進行實時分析，發現疑點資訊第一時間推送，提醒納稅人自查。通過對資産負債率、利潤率、成本費用率、存貨週轉率等關鍵財務指標進行多維度交叉核驗，對納稅人填報的營業收入、成本、利潤等重要數據的異常變動進行常態化監控預警，提升企業申報數據的真實性，破解財務報表品質不高、數據不實的難題。
荊永信財務諮詢有限公司承接超過170家中小企業代理記賬業務。依託“財表哨兵”系統疑點推送和稅務部門合規輔導，公司構建完善財務管理與預警機制，代理申報錯誤率降低17%。截至目前，湖北省試點地區432家代賬機構累計為2.5萬戶代理企業更正了報表疑點。
變“人海核查”為“智慧共治”
“以前核查風險全靠人工翻閱報表，猶如大海撈針。現在系統數據自動生成財務報表申報品質統計表，清晰展示企業、涉稅仲介的申報品質情況，加上‘財表哨兵’精準掃描，企業所得稅管理更高效。”宜昌市夷陵區稅務局第三稅務分局負責人羅銅飛説。
2025年6月，夷陵區稅務局第三稅務分局通過“財表哨兵”掃描，發現某企業利潤表列支的成本費用顯著高於同期入賬發票金額，核實企業存在收入確認與成本結轉不同步問題。經提醒，企業更正申報並補繳了稅款及滯納金。
湖北稅務部門整合跨部門數據資源，將18個部門的幾十萬條數據納入統一數據池，涵蓋財務報表、各稅種申報、發票全要素等資訊，建立資産負債率、利潤率等關鍵指標的行業均值與合理波動區間模型，開展“表與稅”“表與票”“表與表”“稅與稅”聯動監控。試點以來，累計篩選疑點數據約7.7萬條，通過徵納互動平臺精準推送後已整改2.35萬條。
同時，湖北稅務部門以“事前引導、事中防控、事後分級應對”的閉環管理，替代傳統事後核查，事前細化12類企業類型標簽，精準推送輔導資訊；事中構建邏輯一致性、數據一致性、異常波動模型，開展實時校驗，累計阻斷風險申報2.35萬筆；事後實施“提示提醒、督促整改、約談警示、立案稽查、公開曝光”五步遞進式執法。
湖北省稅務局黨委委員、副局長覃木榮表示，湖北省稅務部門將進一步總結試點經驗，持續迭代監控模型，優化服務舉措，固化共治機制，並在全省推廣，以數字化轉型賦能稅費徵管“強基工程”。
