國家稅務總局上海市稅務局2022年工作報告

　　一、稅收收入完成情況及特點

　　2022年，上海稅務部門完成各級稅收收入任務目標。

2022年上海市稅收收入情況

 　　注：稅務部門徵收的稅收收入不含海關代徵進口稅收

　　全年稅務部門徵收的稅收收入（不含海關代徵進口稅收）呈現以下特點。一是直接稅比重穩步提高。直接稅、間接稅分別完成9778.3億元、5695.3億元，分別比上年增長8.9%、-10.2%，佔全市稅收收入的比重分別為63.2%、36.8%。受增值稅大規模留抵退稅影響，直接稅佔比比上年提高4.6個百分點。二是第二産業、第三産業稅收平穩增長。第二産業、第三産業稅收分別完成3385.4億元、12085.3億元，分別佔全市稅收收入的21.9%、78.1%，分別比上年增長5.0%、-0.6%；剔除留抵退稅因素後，第二産業、第三産業分別比上年增長9.7%、6.3%。

　　二、社會保險費和非稅收入

　　2022年，市稅務部門落實好教育費附加、地方教育附加減徵、特困行業社會保險費緩繳、水土保持補償費緩繳等政策。推進職業傷害保障試點，7月1日開始徵收職業傷害保障費。上海市城鄉居民社會保險費實現了統一自行向稅務部門申報繳納。森林植被恢復費徵收職責劃歸稅務部門。探索以自然人、非自然人為屬性分類管理社會保險費，以土地類、電力類等屬性分類管理非稅收入，梳理完善徵管流程，推進規範化和法制化建設。優化收入品質監控指標和各項風險監控指標，做到風險應對日常化，化解徵收風險。

　　三、組合式稅費支援政策

　　2022年，推出三批共24項稅費支援措施，分別納入《上海市全力抗擊疫情助企業促發展的若干政策措施》《上海市加快經濟恢復和重振行動方案》 和《上海市關於助行業強主體穩增長的若干政策措施》，發佈助力出口企業復工復産舉措13項。創新推出“一鍵式”稅收優惠政策體檢、“智算慧享”等服務，促進政策紅利直達市場主體。

　　四、稅收優惠支援重大戰略

　　2022年，出臺支援自貿試驗區臨港新片區發展的稅收政策，支援重點産業和吸引人才有關所得稅優惠，落實臨港新片區有關洋山特綜區內特定服務收入免征增值稅等優惠政策。推出優化發票管理、完善進出口稅收服務、“減證便民”等9項稅收徵管服務措施。支援上海科創中心建設，落實預繳環節可享受研發費加計扣除、高新技術企業和軟體積體電路企業優惠政策和科技成果轉化現金獎勵個人所得稅優惠政策，拓展軟體積體電路企業網上平臺功能。推進上海科技型企業創新發展“一件事”，提供“政策找企業”智慧化服務。

　　五、長三角稅收一體化

　　2022年，上海、江蘇、浙江、安徽、寧波三省兩市稅務部門持續鞏固深化長江三角洲區域一體化發展措施（16項）+若干措施（10項）稅收支援體系，創新落實跨省異地電子繳稅、離境退稅便利化等“新 9 條”舉措，推動長三角一體化稅收工作向更寬領域、更高水準發展。一是稅費服務更便捷。三省兩市互相開放電子稅務局介面，實現異地用戶單點登錄。與各省市政務服務平臺對接，社保證明開具、稅庫銀協議簽訂等事項“一網通辦”。離境退稅率先實現“即買即退”、便捷支付。二是裁量基準更統一。上海稅務向長三角稅務機關推廣知權明責工作，協同推進事項認領等。&&將行政處罰裁量基準擴大到稅務登記、賬簿憑證、稅款徵收、稅務檢查類稅收違法行為，推動“首違不罰”。三是協同共治更有效。在長三角一體化發展示範區聯合舉辦稅收雲課堂聯合直播，開展稅務聯合精準監管“雲鏈控”。

　　六、個人所得稅改革

　　2022年，上海深化推進個人所得稅改革。完成2021年度綜合所得年度匯算，優化退稅審核機制，做好申報提示提醒，強化申報數據監控。採取“重點抽查+隨機抽查”方式，開展匯算事後抽查。加強政策宣傳輔導，落實3周歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除政策、居民換購住房有關個人所得稅政策、做好個人養老金等個人所得稅政策。

　　七、發票電子化改革

　　2022年，上海稅務部門提升數字化電子發票在稅收治理中的應用效能。一是穩步推進改革。將用票量大、信用高、試點意願強的大型國有企業、行業龍頭企業納入首批試點，推動全面數字化的電子發票試點。至年底，開票納稅人112萬戶，開票近840萬張，開票金額居全國首位；上海國際港務（集團）股份有限公司開票量超過171萬張，居全國試點企業之首。二是拓展徵納互動。以多媒體互動等方式拓展人工互動服務、組織數字化電子發票應用與技術可視答疑，全年開展可視答疑52場，覆蓋14萬餘人次。

　　八、優化稅收營商環境

　　2022年，上海深化稅收領域營商環境建設，創新試點6項改革舉措在全國複製推廣。

　　優化稅收營商環境。一是強化徵納互動。創新推出“精準推送、智慧交互、辦問協同、全程互動”徵納互動服務，累計向目標企業推送政策2101余萬戶次，提供智慧諮詢32萬餘次，智慧諮詢辦結率超94%。二是優化稅費服務。依託“一網通辦”推出“一鍵式”稅收優惠政策體檢服務，服務企業289.7萬戶次；推出“線上人工幫辦”事項29項，累計提供幫辦服務1000余戶次。三是智慧辦稅。融合5G、人工智慧、人臉識別和網際網路等科技，在全市社會共治點投放60余臺智慧自助辦稅終端。

　　推進智慧稅務建設。一是開展動態“信用+風險”監管試點。將新型稅務監管嵌入辦稅繳費全流程，138個創新事項線上線下動態化、差異化、分類分級管理，推動辦稅繳費“減資料、減環節、減時間”，年內累計為納稅人繳費人減免資料156.3萬份，節約填報時間695.8萬小時以上，減少人工審批356.2萬筆。二是完善“一網通辦”平臺涉稅功能。梳理上線權力事項和公共服務事項，優化53個辦事指南，涉稅涉費事項在“隨申辦”“一網通辦”PC端同步上線；開發上線“亮證”查詢統計模組，在“隨申辦”三端同步上線完稅證明查驗新版程式；上線20項“線上幫辦”服務，完成21項“好辦”“快辦”服務事項；做好個人股權變更“一件事”相關工作。

　　九、稅收協同共治與監管

　　2022年，上海依託稅收風險防控體系，實踐精準監管。全年向納稅人繳費人推送各類提示提醒66.9萬次。一是支援政策落地。創新構建稅收優惠“智算慧享”新體系，開展“網購式”政策體檢，開發留抵退稅事中風險智慧審核功能，實施“管家式”優惠享受提示提醒，將納稅人退稅辦理速度提高50%以上，釋放組合式稅費支援政策的稅收“紅利”。二是提升監管效能。全面動態收集風險，整合形成221項風險點開展監控整治。建設305項演算法模型，精準識別風險，實現風險提前識別、分析、預警並消除。構建稅收協同共治新格局。一是提升數據共用效能。深化“銀稅互動”機制，全年為1.7萬餘戶小微企業提供信貸支援，貸款累計發放613.2億元。依託增值稅發票等稅收大數據，建立産業鏈數據分析新機制。二是推進政務服務融合。會同其他政府部門、社會機構等，在産業園區、樓宇、銀行、政務中心和街道等建立70余個稅務社會共治點，推行集稅法宣傳、稅費諮詢、事項辦理、權益保護和政務服務為一體的線上線下集約化、智慧化服務模式，打造“15分鐘”辦稅服務圈。

　　十、打擊涉稅違法行為

　　2022年，上海加強稅收違法案件查處力度。加強部門協作共治，建立完善“6+1”（市稅務局、市公安局、市檢察院、上海海關、人民銀行上海總部、外匯管理局上海市分局等六部門及稅務總局駐上海特派辦）常態化打擊虛開騙稅協作機制，強化在數據共用、聯合研判、線索移送、聯合偵辦、行刑銜接等方面的協同配合。聚焦重點風險領域，嚴查狠打，曝光典型案例，防止行業性、區域性、系統性風險。完善稽查説理式執法，規範統一執法口徑，保障納稅人合法權益。

　　十一、出口退稅

　　2022年，上海持續創新出口退稅管理舉措，促進退稅提速，服務外向型經濟發展。一是助力企業紓困。出臺《上海市關於進一步便利出口退稅辦理 優化外貿營商環境的若干舉措》，從便利出口退稅申報、提升出口退稅質效、優化外貿營商環境三方面提出13項具體舉措，助力企業復工復産。二是落實稅收新政。落實加工貿易進項稅額轉回和出口信用保險賠款視同收匯辦理退稅等出口退稅新政策。三是提速辦稅。推動商務、海關等部門數據共用，整合發票、關單、合同等出口業務核心要素。在全市推廣應用離岸服務外包出口退稅“免填報”。以出口涉稅事項“全網辦”為目標，在備案、證明及其他周邊業務領域內全量實現附報資料影像化採集功能。全市3.3萬餘戶“單一窗口”“一網通辦”等線上申報用戶企業通過“免填報”方式辦理貨物出口退稅申報，申報退稅額佔全市總量近94%。上海市貨物出口和服務出口退稅申報在現有數據傳輸要素內實現雙“免填報”全覆蓋。

　　十二、國際稅收治理

　　2022年，上海國際稅收管理水準持續提高。一是提升服務管理能級。優化非居民網上辦稅服務，實現非居民掌上辦稅。提高風險識別與監控能力，完善非居民稅源後續管理相關風險監控體系。二是強化跨境稅源徵管。開展反避稅非強制執法，建立市、區兩級資訊聯動、管理協同、“智慧選案+人工審核”的管理模式。深化預約定價管理，組建專家團隊，年內多次配合稅務總局與英國、日本、南韓、義大利等國稅務機關就企業和個人跨境交易事項開展線上協商，維護中國稅收權益。三是助力高水準“走出去”。滴灌式服務“走出去”企業，幫助企業降低跨境稅收風險。聯合工商聯及兄弟省市稅務局開展“走出去”稅收宣講，打造開放融合的共贏格局。

　　十三、依法治稅

　　2022年，上海稅務部門依法行政機制持續完善。一是深化“放管服”改革。落實稅務行政許可事項清單管理，做好6項許可事項取消調整銜接；落實稅務證明事項告知承諾制，降低納稅成本。完善重大稅務案件審理制度，強化權力制約機制。建立權益性審核機制，規範文件審查程式。二是創新稅收執法方式。落實行政執法“三項制度”：行政執法公示制度、執法全過程記錄製度、重大執法決定法制審核制度，修訂相關配套實施辦法。推進柔性執法，在反避稅領域開展風險提醒、自查輔導等非強制性執法方式試點。發佈《稅務監管領域不予實施行政強制措施清單》，助力營造更加包容審慎的法治化營商環境。三是深化稅法稅檢協作機制。在網路司法拍賣、多元化糾紛化解等方面加強工作聯動；加強與上海市高級人民法院的工作聯動，深化與市破産管理人協會合作，提升破産涉稅事項辦理質效。

　　十四、財務管理

　　堅決落實“過緊日子”要求，從嚴從緊安排部門一般性支出，優先保障重大項目和基本運轉；加大資金統籌力度，優先使用存量資金；推進預算管理一體化系統的部署推廣。優化資産資源配置，將資産管理與預算緊密結合，合理提出配置需求，控制增量，調節存量；全面推廣公物倉系統，加快建設現代資産管理體系；推動辦公用房的高效利用。強化財務內部控制，運用內控監督平臺開展財務風險篩查。2022年度決算收支總計616,054.79萬元。其中：本年收入586,974.1萬元，年初結轉和結余29,080.69萬元。本年支出599,854.69萬元，年末結轉和結余16,200.11萬元。