國家稅務總局上海市稅務局2023年工作報告

　　一、稅收收入完成情況及特點

　　2023年，上海圓滿完成各級稅收收入任務目標。

　　2023年上海市稅收收入情況

　　注：稅務部門徵收的稅收收入不含海關代徵進口稅收

　　全年稅務部門徵收的稅收收入（不含海關代徵進口稅收）呈現以下特點。稅收規模穩步擴大，地方級收入超額完成目標任務。稅務部門徵收的稅收收入較上年增加320.7億元，其中地方級稅收較上年增加609.9億元，地方級稅收超額完成目標任務。流轉稅收入增幅較高，所得稅收入有所下降。流轉稅完成6800.7億元，增長17.9%，其中增值稅因上年實施大規模留抵退稅降低收入基數增長28.9%。所得稅完成6801.5億元，下降6.7%，其中企業所得稅下降10.3%。二産稅收增速放緩，三産稅收穩定增長。二産稅收完成3556.7億元，增長3.1%，其中工業下降2.2%。三産稅收完成12233.9億元，增長1.2%，其中租賃和商務等專業服務業增長9.7%。

　　二、社會保險費和非稅收入

　　穩步落實優化社會保險費徵收繳納流程改革，作為全國首批擴圍地區，自2023年12月1日起，順利實現全市82萬用人單位和40萬靈活就業人員社會保險費全面自主向稅務部門申報。探索實踐自然人社會保險費管理服務新模式，針對自然人社保費事項多部門分散管理的問題，聯合市民政局、市人力資源社會保障局等部門推動自然人社保費業務在社區實現“一廳聯辦”。推進非稅收入規範化建設。進一步梳理完善相關費種徵管流程，重點加強國有土地使用權轉讓收入的申報管理。

　　三、稅費支援政策 

　　加強稅費政策供給，參與研提的4項稅收政策措施納入上海市“提信心擴需求穩增長促發展”行動方案。提升政策落地質效，深化稅費優惠“政策找人”機制；建立落實重點企業“服務包”制度工作體系，精準輔導企業用足用好各類優惠政策；打造“一攬式”智算慧享新體系功能應用，監測並解決稅費優惠政策享受的難點堵點。

　　四、服務“五個中心”建設

　　重點圍繞支援積體電路、生物醫藥、人工智慧等重點産業發展，積極落實研發費用加計扣除政策；聯合市科委，全國首創《上海市企業投入基礎研究合同登記操作指引（試行）》並落地試行。落實積體電路、工業母機、先進製造業企業三項增值稅加計抵減新政，助推企業技術創新和産業升級。推進出口退稅便利化，全國首創信用保險賠款視同收匯退稅申報“免填報”，切實減輕企業辦稅負擔，獲市政府發文推廣；優化出口退（免）稅備案單證管理，探索為出口企業提供備案單證“雲共用”數字化服務，實現各類單證“報、存、查、驗”雲端處理。不斷擴大離境退稅政策實施效應，全國率先推出離境退稅“即買即退”集中退付方式，優化境外旅客購物體驗。   

　　五、助力浦東引領區建設 

　　推進重點企業、高端人才等一批優惠政策落地落細，推動重點領域創新突破加快實現、重點産業和高端人才加快集聚。圍繞對接國際高標準經貿規則，提出稅收制度創新方案，向稅務總局爭取支援，為推進加入《全面與進步跨太平洋夥伴關係協定》和《數字經濟夥伴關係協定》提供助力。疊次推進稅收徵管服務創新，在臨港新片區“17+10+9”項遞進式徵管服務措施基礎上，發佈稅收服務浦東引領區建設“新10條”措施，推出提升國際稅收精細服務水準等多項創新舉措，積極服務浦東高水準對外開放。

　　六、長三角稅收一體化 

　　在稅收支援長三角一體化發展“16+10+9”項舉措的基礎上，會同三省兩市其他稅務部門推出“新9條”支援措施，進一步強化區域融合發展的內生動力。召開稅收支援和服務長三角一體化發展座談會，會同三省兩市其他稅務部門做好長三角一體化五週年總結等工作。推動實現全面數字化的電子發票覆蓋長三角全域；與浙江、寧波、安徽等地稅務機關試點探索跨省協同，提升長三角區域整體涉稅風險防控效能。

　　七、個人所得稅改革

　　做好個人所得稅年度匯算各項重點工作。不斷完善常態化年度匯算管理機制，結合預約辦稅舉措，引導納稅人錯峰辦理；優化退稅審核機制，從嚴防控退稅審核風險；開展政策宣傳輔導，做好申報提示提醒，強化申報數據監控。穩妥開展事後抽查工作，實施“重點抽查+隨機抽查”，根據稅務總局統一調度，對典型案例公開曝光，釋放監管信號。

　　八、優化稅收營商環境

　　連續第10年開展“便民辦稅春風行動”，分5批接續推出109條措施。整合辦稅繳費資源，優化辦稅服務窗口設置，打造“一窗通辦”模式。全面推行辦稅服務廳“全預約”服務，全年累計預約辦理118萬餘人次。上線全國統一的徵納互動服務，實現精準推送、智慧交互、辦問協同、全程互動。推出全國稅務系統首個英語智慧語音諮詢系統，為跨境納稅人提供優質便捷高效的稅費諮詢服務。在全市範圍內設置社會共治點70余個，打造“15分鐘辦稅服務圈”。會同市規劃資源局，在全市範圍內統一開展不動産登記業務聯辦服務改革，實現“材料全免交，交地即交證”，不斷提升辦稅便利化規範化。完善稅費爭議解決機制，在全市26個辦稅服務廳設立標準化稅費爭議調解室和“辦不成事”反映窗口。深入推進“好差評”工作，形成“評價、反饋、整改、監督”的全流程閉環，努力化解辦稅繳費堵點痛點。青浦區稅務局智慧辦稅服務廳、嘉定區稅務局全方位幫辦等相關案例入選上海市2023年度優化營商環境優秀案例。                                  

　　九、深化稅收徵管改革

　　深入落實中辦、國辦《關於進一步深化稅收徵管改革的意見》，在智慧稅務和“四精”體系建設方面取得新突破，5項經驗做法獲稅務總局複製推廣。上海智慧稅務建設關鍵成果——“多雲協同的智慧數據平臺”項目，獲上海市科學技術獎一等獎。“精確執法”方面，完善“首違不罰”操作規範，不斷提高執法的規範性、便利性和精準度。“精細服務”方面，打造“可聽可視、可觸可感”的辦稅服務場所管理新模式，創新推出“一鍵式”稅收優惠政策體檢服務。“精準監管”方面，實施“全稅費種、全生命週期、分類分級”風險監管，探索打造“一圖式”管理平臺，實現部分場景的數字化、可視化展示”。“精誠共治”方面，于2023年1月12日出臺《上海市稅費徵收保障辦法》，為加強稅費徵收服務夯實法律支撐。

　　十、稅務數字化轉型

　　加快推進全面數字化的電子發票試點；擴大“樂企”直連試點範圍，助力企業加快財務數字化轉型，“樂企”直連單位成功接入戶數居全國首位。全國率先實現電子稅務局非居民跨境辦稅場景、新辦智慧開業場景、簡易確認式申報場景、優良信用者試行按需開票場景等4個創新場景的推廣應用，簡化納稅人辦理環節和辦理流程。依託電子稅務局建設完善“壹企同行”大企業旗艦店企業端和稅務端，為大企業提供包括稅費辦理、需求直達、智慧諮詢等在內的4大類31項高頻事項。拓展納稅繳費渠道，與工商銀行、人民銀行等開展合作，推廣使用數字人民幣繳納城鄉居民和靈活就業人員社保費，創新運用區塊鏈技術實現非居民企業線上“一站式”繳稅。深度融入“一網通辦”，完成“隨申辦”企業雲對接，創新設立“納稅服務”專區，實現22項高頻涉企事項“掌上辦”；完成個人股權變更“一件事”、納稅繳費“一件事”的優化工作。

　　十一、大企業稅收治理

　　加快健全上海大企業稅收服務和管理新格局。強化重點集團稅源監控，常態化推進“周周學、戶戶講、企業明、行業清”活動，完成全部在滬千戶集團基本情況研學；提升行業研究室規範化建設，建立行業政策庫和數據庫。優化大企業稅收服務，建立並率先主動公開發佈稅收事先裁定管理辦法，提升納稅人稅法適用的確定性；暢通線上大企業專屬溝通渠道，收集、處理、反饋大企業各類稅費訴求。防控大企業涉稅風險，推行“集中分析、屬地應對、集中評審”大企業風險管理模式，提升風險管理有效性和針對性；為部分千戶集團出具風險管理建議書和集團遵從報告，指導企業及時防範和消除稅收風險。

　　十二、嚴厲打擊涉稅違法行為

　　嚴厲打擊涉稅違法行為，聚焦出口騙稅高風險企業，先後立案查辦涉嫌騙取出口退稅企業60戶，曝光騙取出口退稅典型案例2起。與公安部門緊密協作，收網虛開騙稅團夥21個，抓獲犯罪嫌疑人209人，有力維護了市場經濟秩序。

　　十三、稅收經濟分析 

　　深化稅收經濟分析，持續發揮以稅咨政效能。持續擴大指數影響力，上海稅收經濟發展指數及增值稅開票銷售額被市發改委納入全市經濟運作監測大數據高頻指標體系；探索構建浦東新區“引領區稅收經濟發展指數”。組建稅收經濟分析骨幹團隊，成立稅收精算團隊，提升分析能力水準。

　　十四、國際稅收治理 

　　拓展國際稅收服務職能。分類提供跨境投資全程服務，推出“稅路通”上海服務子品牌；推進預約定價安排和相互協商工作，提高跨境經營和複雜交易事項的稅收確定性；優化非居民稅收資訊化應用，支援納稅人在境外通過網上申報等方式試點境外匯款繳稅新業務。規範協定待遇後續管理，完善非居民稅源後續管理風險監控體系。加強居民企業境外稅收服務，持續完善居民企業跨境稅源服務管理體系。

　　十五、依法治稅 

　　依法行政機制持續完善。推行6項涉稅事項非強制性執法方式，被選為上海市“法治為民辦實事”市級項目。制定行政處罰“首違不罰”工作指引。深化行政執法“三項制度”，優化升級工作指引3個，發佈音像記錄示範片2個。對兩批次12項稅務證明事項實行告知承諾制。實行稅務行政許可事項清單管理。打造公職律師“你呼我應”法律服務品牌，實現法律服務需求與公職律師工作的直接對接。

　　十六、財務管理

　　落實“過緊日子”要求，從嚴從緊安排部門一般性支出，集中財力優先保障稅收業務改革、基層基本運轉等工作。優化完善財務管理制度體系，印發培訓費管理辦法，明確開支範圍和標準，完善經費支出審批規定；印發公物倉管理暫行辦法、修訂公務用車管理辦法，進一步規範公用資産和公務用車使用。推動“稅智採”應用，對系統內所有預算單位及採購項目全流程進行動態監督。2023年度決算收支總計568,898.06萬元。其中：本年收入553,371.12萬元，年初結轉和結余15,526.93萬元；本年支出544,720.08萬元，年末結轉和結余24,177.98萬元。