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導航國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：
為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，認真落實黨的二十屆四中全會精神及全國兩會部署，推動樹立和踐行正確政績觀，稅務總局決定，2026年以“奮進十五五·實幹惠民生”為主題，接續開展“便民辦稅春風行動”，整合推出系列利企便民服務舉措，堅持民生為大，辦好為民實事，著力提升稅費服務效能，持續優化稅務執法方式，推動稅收治理效能系統性提升、納稅人繳費人獲得感顯著增強、稅收服務國家戰略支撐性作用進一步彰顯，更好服務經濟社會高品質發展。
一、深化數字賦能，提升辦稅繳費便捷體驗
（一）升級智慧申報。持續優化新電子稅務局和移動端APP功能，擴大智慧預填應用範圍，提升納稅人繳費人辦稅繳費體驗。優化增值稅申報表，幫助納稅人更加清晰、便捷完成增值稅申報，提高申報品質。拓展個人所得稅預填範圍，為存在身份資訊並檔、非居民申報記錄的人群，提供年度匯算境內綜合所得預填服務。進一步強化納稅申報“結合部”管理，優化申報智慧自檢功能及跨稅費種聯動校驗規則。上線個人所得稅APP鴻蒙版，滿足鴻蒙作業系統用戶使用需要。
（二）創新數字體驗。探索搭建稅務AI大模型，依託海量稅務數據與政策文本，有序在不同領域試點推行智慧諮詢服務，及時準確解答涉稅疑問，以AI大模型賦能稅費服務，進一步提升體驗感。實現出口稅收憑證開具“網上辦”，支援納稅人通過新電子稅務局下載、列印《稅收繳款書（出口貨物勞務專用）》《出口貨物完稅分割單》，提升出口退稅辦理效率。
二、強化合規引導，厚植法治公平營商環境
（三）夯實合規基礎。推出社保費申報智慧提醒服務，在社保費申報期限截止前，通過社保費管理客戶端、電子稅務局等渠道向用人單位推送提示提醒，減少用人單位逾期申報風險。聚焦重點領域、重點行業，加強政策適用輔導，針對性開展上市公司納稅申報、重點企業所得稅匯算清繳等專項輔導，提供“大企業稅務合規遵從事項清單”，促進企業合規經營、健康發展。持續深化大企業跨區域稅費事項協調，加強區域間稅費管理執行一致性，提升集團企業稅法遵從度，積極助力全國統一大市場建設。結合深化拓展稅務師行業“兩個覆蓋”，加強合規輔導和引導，深化黨建與業務融合，推動稅務師行業在落實稅費政策、提高申報品質等工作中持續發揮正向作用。
（四）規範執法行為。研究制定稅務行政處罰“輕微不罰”事項清單，進一步推進稅務行政處罰嚴格規範公正文明。探索對《網際網路平臺企業涉稅資訊報送規定》和《涉稅專業服務管理辦法（試行）》規定的行政處罰事項制定全國統一稅務行政處罰裁量基準，進一步統一稅務執法行為，助力全國統一大市場建設。鼓勵各省稅務機關作出行政處罰決定時，以適當方式提示當事人按規定進行信用修復，幫助經營主體及時了解信用修復政策，引導其主動糾正違法行為、履行法定義務、提高誠信經營意識。
（五）健全信用管理。提供納稅繳費信用級別便捷查詢，企業法定代表人、個體工商戶負責人可在個人所得稅APP中集中查詢本人名下經營主體的納稅繳費信用級別。納稅繳費信用A級經營主體因變更法定代表人、負責人被關聯判為D級的，在原D級經營主體糾正失信行為、履行法律責任後，可向主管稅務機關申請解除納稅繳費信用D級關聯。進一步拓展面向納稅繳費信用A級經營主體的守信激勵措施，並納入《全國守信激勵措施基礎清單》，擴大守信激勵應用場景。加強重大稅收違法失信主體信用修復工作，引導納稅人主動糾正失信行為、依法履行納稅義務，營造誠信經營社會環境。推動涉稅專業服務信用評價管理制度落實落細，強化信用評價結果應用及分級分類管理，發揮信用監管在引導涉稅專業服務行業規範健康發展、提升納稅申報品質及稅收徵管效能方面的基礎性作用。
三、優化精細服務，促進經營主體健康成長
（六）跨境服務提質。加力服務海南自貿港建設，聚焦在瓊外籍人員辦稅需求，持續優化海南中英雙語辦稅預約服務，重點保障個人所得稅年度匯算清繳與退稅等業務場景，進一步提升企業和個人辦稅便利度。提高退稅商店覆蓋範圍、退稅商店開單效率及退稅便利度，持續提升離境退稅服務水準。推動“稅路通”深度融入國家海外綜合服務體系，加大“一國一策”國別主題活動力度，充分利用“一帶一路”稅收徵管合作機制資源力量，邀請外國稅務機關、境外中資企業協會等為“走出去”企業宣講東道國稅收政策，提高合規水準。
（七）發票開具提效。持續優化數電發票賦額管理，進一步提升發票賦額精準性。推廣自然人代開勞務報酬發票開票繳稅融合場景，優化自然人代開發票流程。優化“三流合一反向開票”預繳率，進一步減輕自然人出售者預繳階段負擔。
（八）訴求響應提檔。探索徵納互動接入自然人稅收管理系統，優化徵納互動服務功能，提升智慧服務能力，及時解決自然人個人所得稅辦理相關涉稅問題。進一步優化升級稅費服務訴求解決機制，拓展訴求收集來源，推動解決納稅人繳費人重點難點訴求，提高訴求解決的精準性和實效性。
（九）繳費服務提升。聚焦不同群體社保繳費個性化需求，持續加強針對性宣傳，鞏固拓展多元化繳費渠道，確保繳費人懂政策、會操作、能繳費。推進靈活就業人員參保繳費“一件事”，通過將靈活就業人員社保繳費業務接入地方政務平臺等方式，實現參保和繳費業務“一件事一次辦”。提供個人社保費繳費記錄線上查詢服務，保障繳費人及時了解個人繳費情況。優化社保費退費線上辦理流程，提供社保費退費進度線上查詢服務。繳費人開具“廣告服務”“娛樂服務”品目發票時，通過電子發票服務平臺、稅控系統提醒繳費人準確開票，並履行文化事業建設費繳納義務，避免事後紅衝發票為繳費人帶來不便。
四、細化協同聯動，營造誠信經營社會生態
（十）推進部門數據共用。落實水資源稅徵管部門協作機制要求，進一步深化與水利部門在資訊共用、常態復核、監管資訊互用等領域合作，制定資源稅涉稅資訊共用渠道技術標準並推動各地開發建設，鼓勵有條件的地區探索水資源稅智慧預填功能，優化申報納稅體驗，更好服務綠色發展。推動與商務部門加強數據共用、建立機動車銷售統一發票比對機制，促進汽車消費和汽車産業轉型升級。依託稅務、海關數據共用，實施《出口貨物已補稅/未退稅證明》聯網核查，海關在辦理出口貨物退運通關時，凡可查驗資訊的，不再要求企業報送紙質證明，改為查驗共用資訊，幫助企業加速辦理退運通關。
（十一）推動構建共治生態。加快樂企“聯用”模式推廣，聚焦合規能力強、資訊技術優、市場覆蓋廣的第三方支付機構，吸納更多優質主體參與稅務資訊化生態建設。拓展“支付即開票”應用場景，推動“支付即開票”從停車場、商超零售、農産品收購、廢品回收、餐飲住宿、文旅娛樂、交通出行等民生高頻領域進一步拓展延伸，打通支付與開票，提升經營主體開票和消費者用票體驗，推動經濟社會數字化轉型。將企業銷售二手房申報納稅納入不動産登記辦稅“一窗辦理”，統一規範業務範圍、辦理流程，進一步提升不動産登記辦稅“高效辦成一件事”質效。開展合規經營、誠信納稅正面案例宣傳，展現合規經營對企業發展帶來的正向作用，推動在全社會厚植誠信經營、公平競爭的良好氛圍。持續開展涉稅違法典型案件曝光，釋放對涉稅違法行為依法處理、嚴厲打擊的強烈信號，引導企業牢固樹立依法誠信納稅、合規經營的理念。
各級稅務機關要進一步提升政治站位，聚焦稅收主責主業，準確把握“十五五”時期稅務改革發展新形勢新任務，堅定不移服務改革發展大局，積極助力全國統一大市場建設。要以深入實施數字化轉型條件下的稅費徵管“強基工程”為重要抓手，一體推進依法治稅、以數治稅、從嚴治稅，有序推動各項舉措落地見效。要以紮實開展樹立和踐行正確政績觀學習教育為契機，強化宣傳引導和跟蹤問效，使各項舉措服務於維護法治公平、激發市場活力、辦好為民實事，為納稅人合規經營築基、為市場公平競爭護航、為企業創新發展添力，奮力開創中國式現代化稅務實踐新局面。
國家稅務總局
2026年3月20日
