跨境应税服务免征增值税清算明细表

附件2                跨境应税服务免征增值税清算明细表

（

年度

）

填表单位（加盖公章）：

纳税人识别号：

单位：元

序号

合同名称及编号

接受服务单位名称

合同签订时间

跨境服务名称

合同注明的跨境服务价款或计价标准

企业已申报情况

调减销售额计算

调增销售额计算

试点期间已抵扣进项税额合计

试点期间应税减除金额合计

应补增值税

应退增值税

备注

应税服务销售额

适用税率（或者征收率）

应税服务增值税应纳税额

应税服务增值税实际缴纳税额

跨境服务销售额

应税减除项目金额

对应的进项税额

调减税额

不符合条件的跨境服务销售额

应税减除项目金额

对应的进项税额

调增税额

非跨境服务销售额

跨境服务销售额

（1）

（2）

（3）

（4）

（5）

（6）

（7）

（8）

（9）

（10）

（11）

（12）

（13）

（14）

（15）

（16）

（17）

1

2

3

合计数

郑重声明：

管理所意见：

分局意见：

我承诺此清算表所填内容及清算资料是真实、可靠、完整的。

声明人签字：

企业负责人（签字或盖章）

财务负责人（签字或盖章）

填表人（签字或盖章）

填报日期：201 年  月   日

填表说明：

本表一式两份，一份作为清算受理回执交纳税人，一份主管税务机关留存。

（1）（2）（6）（10）应填写明细数据

（4）（5）（7）（8）（9）（11）（12）（13）（14）（15）（16）（17）项填列合计数

（1）（2）（4）（14）（15）合计数来自增值税申报表相关数据

（5）合计数来自税收缴款凭证

第（7）项合计数，按照规定据实填列。该合计数小于（6）/[（1）+（2）]×（15），应提交书面说明；

第（8）项合计数，按照规定据实填列。该合计数小于（6）/[（1）+（2）]×（14），应提交书面说明

第（11）项合计数，按照规定据实填列。该合计数大于（10）/[（1）+（2）]×（15），应提交书面说明；

第（12）项合计数，按照规定据实填列。该合计数大于（10）/[（1）+（2）]×（14），应提交书面说明

（7）+（11）应小于等于（15）

（8）+（12）应小于等于（14）