疑点单证露端倪 内查外调揭真相

　　近年来，税务部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持强化税收监管，维护经济税收秩序，依法打击涉税违法活动，维护良好税收营商环境。近期，国家税务总局上海市税务局第二稽查局依法对上海美艾芮供应链有限公司骗取出口退税案件依法进行处理，对该公司依法追缴出口退税款并处罚款，共172.70万元。

　　数据分析锁定骗税企业

　　国家税务总局上海市税务局第二稽查局在对辖区内出口退税企业实施常态化监控中，通过大数据分析，成功锁定本市一家涉嫌利用“买单配票”手段骗取出口退税的企业。随即，市税务稽查部门启动上海市八部门联合打击虚开骗税违法行为工作机制，整合税务、公安、海关、人民银行、外汇管理、市场监管等多方数据，在对疑点企业进行精准画像的基础上，依法开展稽查查处工作。

　　疑点单证露出蛛丝马迹

　　市税务稽查部门在企业提供杂乱业务资料，以及相关人员拒不配合的情况下，认真梳理和排查每一笔出口单证、仔细比对和校验每一项税收数据，在海量的数据中，敏锐地发现企业出口至巴基斯坦的布料业务，相关出口单证上的英文字体与其他内容字体有些许不同，面对疑点单证，检查人员通过多方走访取证，获取到了该笔出口业务相关单证的原件。

　　内查外调还原案件真相

　　市税务稽查部门在获取相关单证的基础上，循线深挖，前往浙江省义乌市寻找真实货主协查取证，经缜密的调查取证，证实某巴基斯坦籍外商从中国采购布料后出口至该国。不法分子通过非法渠道获取到该笔外贸业务信息后，将该笔货物的出口单证伪造成了上海美艾芮供应链有限公司的外销业务，用于骗取国家出口退税款。至此，上海美艾芮供应链有限公司利用他人外贸业务信息，伪造虚假单证，虚构出口业务，骗取出口退税的实事浮出水面。

　　最终，市税务稽查部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关规定，认定该公司以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，依法对上海美艾芮供应链有限公司追缴出口退税款并处罚款共计172.70万元。

　　下一步，上海市税务稽查部门将进一步发挥八部门常态化联合打击机制作用，坚持以零容忍的态度对虚开发票、骗取出口退税等重大涉税违法犯罪行为重拳出击，始终保持高压态势，护航出口退税政策，维护规范有序的外贸市场秩序。