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上海市国家税务局、上海市地方税务局2015年总结

发布时间:2016-03-30 15:16
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  2015年,在市委、市政府和税务总局的正确领导下,市税务部门聚焦自贸区改革创新和科技创新中心建设,聚焦政府职能转变,聚焦重大税制及税收征管改革,以组织收入为核心,以绩效管理为抓手,以标准化建设为重点,以队伍建设为保障,积极发挥税收职能作用,推动税收收入增长质效迈上新台阶,税收政策、服务措施、管理机制实现新突破,职能转变持续深入,治理能级有效提升。

  (一)顺应新常态,组织税收收入创新高

  2015年,随着新常态下改革攻坚难度不断加大,加之金融证券和房地产市场经历了剧烈波动,本市税收收入工作面临诸多挑战。为确保年度收入任务顺利完成,上海税务部门在坚持组织收入原则,依法征税,应收尽收的基础上,密切关注经济基本面的发展趋势,认真做好重点税源分析和产业发展调查,探索推进税收预测机制建设,组织收入工作亮点频现。2015年,围绕国家下达的收入目标任务,本市税务干部努力拼搏,共组织收入11230.4亿元,同比增长22%,增收2022.5亿元,税收总量首破万亿。在整体税收增长的同时,税收结构优化趋势明显。2015年,剔除证券交易印花税影响,本市第三产业税收完成6665.6亿元,同比增长16.0%,增收919.7亿元,占税收比重达到67.4%,同比上升了2.7个百分点;第二产业税收完成3218.4亿元,同比增长2.6%,占税收比重为28.7%。第三产业税收比重的持续提升,显示了本市“十二五”期间经济结构调整效应正在逐步体现。

  (二)找准切入点,深化职能转变增新效

  找准深化税收行政审批制度改革和信息化办税的切入点,以督查手段确保国家税收政策全面落实,在提效增速上取得新的成绩。

  一是加快简政放权,推进行政审批事项改革。根据税务总局落实国务院取消非行政许可审批事项决定的具体要求,除保留8项行政审批事项外,将其他非许可类行政审批事项予以取消或调整,在全国税务系统中率先公布行政许可事项目录。完成市级审批事项《业务手册》和《办事指南》的编制,规范税务行政审批申请接收程序,为推进审批事项标准化建设打牢基础。

  二是探索信息化审批渠道,创新税务行政审批方法。依托税务部门“网上办税服务厅”建设和自贸试验区“办税一网通”试点工作的开展,除个别事项外,实现行政审批事项全部网上审批。积极探索网上审批备案工作方法,以“互联网+”思维不断简化纳税人审批流程、持续提升税收审批效率。

  三是加大督查力度,确保各项税收政策有效落实。在继续推进税收政策落实反馈机制的工作基础上,根据国务院和税务总局关于促进小微企业等税收优惠政策落实的要求,组织专项督查组对相关分局落实政策情况进行督导检查。通过实地检查、数据比对和纳税人座谈,及时发现落实政策中存在的宣传不到位、管理不及时等问题,并认真研究相关解决方案,全面整改、限时解决,确保国家各项税收优惠政策全面落地。

  (三)争当排头兵,税收改革创新谱新篇

  紧紧围绕“一带一路”、自贸试验区、科技创新中心等国家战略,加大改革创新力度,进一步提升税务工作站位,争当建设税收现代化的排头兵,促进上海经济转型升级。

  一是以货物分类监管创新为突破,探索自贸试验区内外贸“一体化”新路。在国家税务总局的支持下,本市税务部门以“不拘于一时一地,超前全面考虑”的精神,以“自贸试验区货物状态分类监管下的税收应对”重点课题研究为抓手,提出一系列政策设想和管理建议,为探索自贸试验区内外贸“一体化”提供新路径。工作中,税务部门主动强化与海关的工作协调和信息共享,以“进得去、看得见、管得住”为原则,采用“联合认定、共建平台、入库监管、分别核算”方式,建立相配套的管理模式,并选择部分试点企业开展“一体化”试点,为全面实施打好基础、做好准备。

  二是以发票信息比对和国际反避税为抓手,为推进国家战略实施提供风险屏障。在增值税发票升级版试点成功的基础上,继续承接税务总局升级版比对应用试点任务,推进升级版信息“比对—分析—应对”三位一体的应用机制,在案件查处、指标建立等方面取得一批具有实际操作意义的改革成果和试点经验。通过比对,本市查处116户虚开增值税发票企业,涉及金额97.8亿元,税额13.8亿元。其中23户企业移送公安经侦部门,具体涉案金额23.1亿元,税额3.7亿元;93户疑点企业采取约谈等措施,发现涉嫌虚开发票金额74.7亿元,税额10.1亿元。强化国际税收管理和风险防控,依托专业化的国际税收管理团队,重点研究全球打击税基侵蚀和利润转移(BEPS)项目课题,突破传统制造业限制,实现向金融、商品流通、咨询服务业进行范围扩展;突破常规案件调查局限,实现向更隐蔽避税安排行为调查的维度突破,形成一批反避税管理经验和现实成果。

  三是以税收政策创新为引领,主动参与本市重大经济调整工作。基于自贸试验区功能升级和服务创新需要,在确保启运港退税、融资租赁货物出口退税、企业资产特殊重组业务、非货币性资产投资和股权奖励分期纳税、科技成果转化奖励等一系列政策落地的基础上,重点围绕境外股权投资和离岸业务发展,研究拟定鼓励对外投资、非居民企业有限合伙人适用税率、鼓励特定金融市场发展、促进个人投资、鼓励离岸业务发展等五类八条新一轮税收政策建议方案,为自贸试验区功能升级和扩围提档提供政策储备。寻求上海科技创新中心税收政策突破,聚焦科技创新企业投资、技术研发投入、科技成果转化和股权激励政策的研究,学习借鉴国际通行规则,合理移植优化现行税收政策,提出相关建议,在政策创新上实现有所作为。

  四是继续发挥先行试点的优势,持续推进营改增等税制改革。在做好现有试点企业管理服务的基础上,全面分析营改增试点在促进结构性减税、服务业发展和稳定就业方面的积极效应。据统计,营改增试点以来,本市试点纳税人累计缴纳增值税税款1298.1亿元,整体减少税收381.4亿元。积极承担税务总局营改增行业扩围前期工作,参与金融业、建筑业、不动产和生活性服务业营改增试点重点问题专题调研,在主动提供测算和分析材料的同时,从确保扩大试点顺利推进以及促进上海产业转型、行业发展的角度,为完善政策设计和试点方案提供参考建议,将上海试点经验推广到全国,为全行业实现营改增打下坚实的基础。

  (四)运用大数据,税收征管服务出新招

  推进以“互联网+”为特征的政府管理创新,以大数据分析为基础,扎紧税收风险防控栅栏,探索税源专业化管理模式,启动新版信息化管理系统,建立具有国际化特征的升级版税收服务平台,实现管理和服务多维度拓展升级。

  一是强化税源管理和风险控制。在重点管理2015年度1.4万户市级重点税源企业和列名大企业基础上,推行以税源专业化为前提、分类分级管理为方式、重点税源专人专岗、一般税源非接触式的征管模式,有效提升税务部门征管效率。完善税收风险管理框架体系,按税种开展分类分级管理,发挥收入保障和管理优势。全年推送风险纳税人户数近42万户,纠正问题户32万余户,补征税款132.3亿元,同比增长105.9%。同时,加大税收稽查力度,以重大税收违法案件查处和堵塞漏洞为重点,为规范税收秩序及税收改革顺利推进提供坚强保障。全年共组织企业自查12973户、稽查4388户,查补各项税收收入148.1亿元。

  二是启动金税三期省级优化版和国际化税收服务平台建设。针对本市国地税合一模式下,面临业务应用差异大、数据系统整合复杂度高等难点,抽调系统内各类专业人才组成攻关团队,坚持以问题为导向,集中精力、抢抓进度做好差异分析、基础数据采集验证和代码对照等工作,围绕确认的1450个具体差异点部署开展分类应对。根据上海国际化大都市的服务要求,挂牌成立“12366上海(国际)纳税服务中心”,促进税收管理和纳税服务效能实现“跨越式”提升。

  三是积极试点落实各类税收管理和服务创新举措。全面实施税收征管、纳税服务和出口退税服务新规范。依托《征管规范业务梳理工作底稿》,完成税务登记类46个项目差异比对和业务梳理,涉及政策依据、报送资料(含表证单书)、流程岗责三个方面;建立纳服闭环管理运行机制,全年共减少各类报送资料389种,减少办税环节225个,减少办税次数1.5万次,减少办税时间827个工作日;在强化风险管理的前提下,加快退税办理进度,承诺一类出口企业2个工作日内办结退税,其他类型企业20个工作日内办结退税。积极推动“三证合一、一照一码”改革,按时完成自有系统的改造和开发,明确注销“分类分级”管理具体要求,确保“一照一码”登记制度改革在本市平稳运行,改革推行以来,截至年底,根据工商新设、变更登记信息,共完成户管清分和税务变更信息23.2万条,为近3万户新设企业上门办理信息补采集和登记服务。制发自贸试验区“10+10”创新服务举措的推广方案,平衡推进各项成熟服务举措在上海自贸试验区全境运用,确保新老片区和新旧企业均能享受优质便捷高效的服务。在自贸试验区范围内对出口企业开展出口退税无纸化试点。以电子数据计算机审核比对代替传统的纸质单证人工审核,加快退税进度。在全国范围内率先试点在网上办税服务厅办理增值税发票网上领用,实现纸质发票可上门递送,使纳税人足不出户即可完成发票领用、开具、信息上传全流程。

  (五)突出严管理,干部队伍建设展新貌

  坚持以党风廉政建设和“三严三实”教育活动为主线,继续深化组织和个人绩效考核,持续推进领导班子建设和干部选拔任用,加强教育培训和文化建设。

  一是扎实推进各项党风廉政建设。开展教育实践活动整改落实“回头看”,持续深化“巩固深化拓展”主题。深入开展“三严三实”专题教育,党组成员以“严以修身”、“严以律己”、“严以用权”为专题召开思想讨论会;通过上党课、网上互动、基层调查和明察暗访等渠道,广泛听取基层税务干部和纳税人对于各级领导的意见建议;主动排查“不严不实”问题,并将问题分门别、建清单、定计划、明责任,边学边改、边查边改,全面改进干部作风。严格落实中央八项规定精神,加强对公务接待、公车使用、办公用房等制度执行情况的监督检查,严控制经费支出,严格执行国家规范津贴补贴政策,对发现的问题及时整改落实,严防“四风”反弹。认真贯彻中央、市委、税务总局党组有关落实“两个责任”、推动纪检监察部门“三转”的部署要求,压实责任,推动党风廉政建设责任制有效落实。落实巡视工作条例,加强对分局和事业单位的巡视工作,严格开展领导干部经济责任审计。

  二是健全绩效考核机制,突出政府效能建设。全面开展绩效考核3.0指标体系建设,按照指标考评、创新项目评审、加减分项、领导测评等方式,评定系统内绩效考核等级单位。进一步深化考核结果运用,主动营造积极向上的工作氛围。积极开展个人绩效考核调研和实施,将组织绩效和个人绩效有效挂钩,进一步增强考核管理整体性,为全面建立有效的绩效考核体系打下基础。

  三是深化领导班子建设,分级推进干部梯队建设。以能干事,干成事为标准,结合闸北、静安“撤二建一”班子调整和干部梯队建设的需要,大力开展领导干部选拔任用、轮岗交流和竞争上岗工作,优化关键部门、重要岗位的领导配置。

  四是推进干部培训教育,催生各类人才队伍。积极推荐和参与国家税务总局选拔第三批税务领军人才工作,努力开展各类专业人才库的培养,继续做好网上干部学习和全方位的干部培训教育工作,努力提升税务干部能力素质水平。

  在落实各项工作的同时,全市税务系统各相关部门围绕标准化建设大讨论活动,不断思考、积极落实内部行政和财务管理、强化后勤服务和信息支撑等新途径、新方法,为税收改革稳步推进、税收管理不断提升、纳税服务有效拓展等方面作出很大贡献、提供了有力保障。

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