国家税务总局

关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

发布时间：2014-08-04 10:38

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文号：国家税务总局公告2014年第45号

发文单位：国家税务总局

发文日期：2014-07-25

废止日期：2016-06-01

状态：全文废止失效

注释：废止。参见：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）

　　为满足营业税改征增值税（以下简称营改增）试点纳税人汇总申报缴纳增值税的需要，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，现公告如下：

　　一、在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件1《增值税纳税申报表附列资料（一）》中增设“预征率 %”行次，修改后的表式见附件。其中，第13a行“预征率 %”适用于所有实行汇总计算缴纳增值税的分支机构试点纳税人；第13b、13c行“预征率 %”适用于部分实行汇总计算缴纳增值税的铁路运输试点纳税人。

　　二、本公告自2014年10月1日起施行。

　　特此公告。

　　

　　附件：增值税纳税申报表附列资料（一）

国家税务总局

　　2014年7月25日

附件
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日至年月日
纳税人名称：（公章）												金额单位：元至角分
项目及栏次				开具税控增值税专用发票		开具其他发票		未开具发票		纳税检查调整		合计			应税服务扣除项目本期实际扣除金额	扣除后
				销售额	销项(应纳)税额	销售额	销项(应纳)税额	销售额	销项(应纳)税额	销售额	销项(应纳)税额	销售额	销项(应纳)税额	价税合计	应税服务扣除项目本期实际扣除金额	含税(免税)销售额	销项(应纳)税额
				1	2	3	4	5	6	7	8	9=1+3+5+7	10=2+4+6+8	11=9+10	12	13=11-12	14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率
一、一般计税方法计税	全部征税项目	17%税率的货物及加工修理修配劳务	1											——	——	——	——
		17%税率的有形动产租赁服务	2
		13%税率	3											——	——	——	——
		11%税率	4
		6%税率	5
	其中：即征即退项目	即征即退货物及加工修理修配劳务	6	——	——	——	——	——	——	——	——			——	——	——	——
	其中：即征即退项目	即征即退应税服务	7	——	——	——	——	——	——	——	——
二、简易计税方法计税	全部征税项目	6%征收率	8							——	——			——	——	——	——
		5%征收率	9							——	——			——	——	——	——
		4%征收率	10							——	——			——	——	——	——
		3%征收率的货物及加工修理修配劳务	11							——	——			——	——	——	——
		3%征收率的应税服务	12							——	——
		预征率 %	13a							——	——
		预征率 %	13b							——	——
		预征率 %	13c							——	——
	其中：即征即退项目	即征即退货物及加工修理修配劳务	14	——	——	——	——	——	——	——	——			——	——	——	——
	其中：即征即退项目	即征即退应税服务	15	——	——	——	——	——	——	——	——
三、免抵退税	货物及加工修理修配劳务		16	——	——		——		——	——	——		——	——	——	——	——
三、免抵退税	应税服务		17	——	——		——		——	——	——		——				——
四、免税	货物及加工修理修配劳务		18				——		——	——	——		——	——	——	——	——
四、免税	应税服务		19	——	——		——		——	——	——		——				——

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