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跨境应税服务免征增值税清算明细表

发布时间:2014-05-09 14:23
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附件2                跨境应税服务免征增值税清算明细表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

填表单位(加盖公章):

 

 

纳税人识别号:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:元

序号

合同名称及编号

接受服务单位名称

合同签订时间

跨境服务名称

合同注明的跨境服务价款或计价标准

企业已申报情况

调减销售额计算

调增销售额计算

试点期间已抵扣进项税额合计

试点期间应税减除金额合计

应补增值税

应退增值税

备注

应税服务销售额

适用税率(或者征收率)

应税服务增值税应纳税额

应税服务增值税实际缴纳税额

跨境服务销售额

应税减除项目金额

对应的进项税额

调减税额

不符合条件的跨境服务销售额

应税减除项目金额

对应的进项税额

调增税额

非跨境服务销售额

跨境服务销售额

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

郑重声明:

 

 

 

 

 

 

管理所意见:

 

 

 

 

 

分局意见:

 

 

 

 

 

 

 

我承诺此清算表所填内容及清算资料是真实、可靠、完整的。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

声明人签字:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

企业负责人(签字或盖章)

 

 

财务负责人(签字或盖章)

 

 

填表人(签字或盖章)

 

 

 

 

填报日期:201     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

填表说明:

本表一式两份,一份作为清算受理回执交纳税人,一份主管税务机关留存。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1)(2)(6)(10)应填写明细数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4)(5)(7)(8)(9)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)项填列合计数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1)(2)(4)(14)(15)合计数来自增值税申报表相关数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5)合计数来自税收缴款凭证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第(7)项合计数,按照规定据实填列。该合计数小于(6/[1+2]×(15),应提交书面说明;

 

 

 

 

 

 

 

 

第(8)项合计数,按照规定据实填列。该合计数小于(6/[1+2]×(14),应提交书面说明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第(11)项合计数,按照规定据实填列。该合计数大于(10/[1+2]×(15),应提交书面说明;

 

 

 

 

 

 

 

 

第(12)项合计数,按照规定据实填列。该合计数大于(10/[1+2]×(14),应提交书面说明

 

 

 

 

 

 

 

 

7+11)应小于等于(15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8+12)应小于等于(14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第(16)(17)项由主管税务机关确认后填写

主管税务机关应结合纳税人已申报增值税申报表、增值税税收缴款凭证、合同、备案表、有关资料和情况说明对本表进行审核。

纳税人在2012年及2013年1月1日至10月31日期间均取得跨境服务收入的,应按年度分别填报《跨境应税服务免征增值税清算明细表》

 

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