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导航金融保险营业税纳税申报表
纳税人识别号310XXXXXXXXXXXX 填表日期：2XXX年 XX月 XX日 金额单位：元（列至角分）
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纳税人名称 |
上海XX有限公司 |
税款所属时间：自2XXX年 XXX月 X日至2XXX年 XX月 XX日 | |||||||||||||
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经营项目 |
营业额 |
税率 |
本期 | ||||||||||||
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应税全部收入 |
应税减除项目额 |
应税营业额 |
免税全部收入 |
免税减除项目额 |
免税营业额 |
应纳税额 |
免(减)税额 |
已纳税额 |
应补(退)税额 | ||||||
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1 |
2 |
3 |
4=2-3 |
5 |
6 |
7=5-6 |
8 |
9=4*8 |
10=7*8 |
11 |
12=9-11 | ||||
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一般贷款 |
100000 |
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100000 |
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5% |
5000 |
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5000 | ||||
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外汇转贷 |
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融资租赁 |
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买卖股票 |
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买卖债券 |
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买卖外汇 |
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买卖其他金融商品 |
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金融经纪业务和其他金融业务 |
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保险业务 |
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储金业务 |
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其他 |
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以上合计 |
100000 |
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100000 |
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5000 |
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5000 | ||||
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代扣代缴税款 |
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金融机构往来收入 |
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投资损益 |
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如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏 备注 | |||||||||||||||
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会计主管： 李XX （签章） |
法人代表或单位负责人： 张XX （签章） |
代理人名称 |
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代理人(签章) |
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代理人地址 |
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经办人 |
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电话 |
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以下由税务机关填写 | |||||||||||||||
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收到申报表日期 |
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接收人 |
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填表说明
1.本申报表适用于金融保险业企业填报。
2.“税款所属时间”是指纳税人申报的金融保险业营业税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。
3.“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
4.“纳税人识别号”，填写税务机关为纳税人确定的识别号。
5.“纳税人名称”，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
6.第2栏“应税全部收入”系指税法规定的营业税征收范围内的全部应税营业收入。根据不同的应税项目填写该应税项目的全部收入，包括该应税项目中的减除项目。融资租赁业务应填写包括出租货物价款(相当于贷款本金)在内的全部租金收入。
7.第3栏“应税减除项目额”系指税法规定的可以从应税收入中减除的部分。例如，纳税人从事外汇转贷业务所支付的借款利息支出额；又如纳税人从事融资租赁业务所支出的购置货物的价款等等。对于外汇转贷业务，只有贷出部分的本金的利息支出才允许减除，贷入但未贷出部分的本金所支出的利息不允许减除。
8.第4栏“应税营业额”系指税法规定的营业税征收范围内的应税营业额。即应税全部收入减去应税减除项目额的收入额，如果减去的结果为负值，本栏按0填写。
9.第5栏“免税全部收入”系指税法规定的营业税征收范围内的允许免税的项目的全部收入，包括该免税项目中的减除项目。
10.第6栏“免税减除项目额”系指税法规定的可以从免税全部收入中减除的部分。
11.第7栏“免税营业额”系指税法规定的营业税征收范围内的允许免税的项目的营业额。即免税全部收入减去免税减除项目额的收入额。
12.第8栏“税率”根据申报税务机关的不同(国税和地税)填写相应的税率。如地税应填5%；国税原则上应填1%(2002年)。但如有税法规定减税的，如政策性银行，税率减按5%执行，则国税在税率栏填写0%。
13.本表中的“保险业务”均不含储金类保险业务的保费收入。
