关于2009年2月征期起电子申报系统部分申报表变更的通知

尊敬的纳税人：

    自2009年2月征期起，市局对电子申报系统部分申报表进行了变更，现将变更情况通知如下：

一、SB001【增值税纳税申报表及附列资料（适用于一般纳税人）】

1.         附表一：

（1） 附表一，第3列的列标题由“开具的其他普通发票”改为“开具普通发票”。

（2） 第19、20、21栏名称由“6%征收率”改为“3%征收率”并取3%的品目,存在多个时可通过下拉列表选择。第22、23、24栏名称由“4%征收率”改为“征收率（可选）”，并取4%、6%的品目，存在多个时可通过下拉列表选择。

（3） “废旧物资发票开具/附表一第34、35、36栏”免征增值税货物及劳务销售额明细不允许录入。即，以上行次过滤征收品目“废旧物资”。

2.         附表二：

（1） 第9行次的名称由“6%征收率”改为“3%征收率”，并且不可填写。

（2） 第10行次的名称由“4%征收率” 改为“其他征收率”，并且不可填写。

（3） 第11行次的名称由“期初已征税款”改为“外贸企业进项税额抵扣证明”。

（4） 第20行次的名称改为“非应税项目用、集体福利、个人消费”。

（5） 第26行次的名称改为“红字专用发票通知单注明的进项税额”。

（6） 第5、35、36、38行次名称中的“海关完税凭证”修改为“海关进口增值税专用缴款书”。

（7） 第6、39、40、42行次名称中的“农产品收购凭证及普通发票”修改为“农产品收购发票或者销售发票”。

（8） 第8、47、48、50行次名称中的“货物运输发票”修改为“运费费用结算单据”。

（9） 2009年5月起，附表二第7、43、44、45、46栏“废旧物资”不允许填写及自动计算。

3．新增FB013【固定资产进项税额抵扣情况表】，允许录入固定资产抵扣数据。

二、SB037【增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）】

1.第1-1～1-3行次，增加3%的征收品目。

2.第6行次过滤征收品目“废旧物资”。

3.申报表中的“本月数”修改为“本期数”。

三、SB061【成品油消费税纳税申报表】

1．本期准予扣除税额计算表，增加“汽油”、“柴油”两列。

2．本期准予扣除税额计算表第二部分第5行当期准予扣除的外购应税消费品税款，由“自动计算，不可修改”改为“由公式计算，但可修改”。

3．“准予扣除消费税凭证明细表”的“应税消费品名称”由“来自核定过的“石脑油、润滑油、燃料油”品目”，增加为“来自核定过的“汽油”、“柴油”、“石脑油、润滑油、燃料油”品目。”

四、其他：

1．申报项目中去掉FB015成品油购销存情况明细表和FB016加油站月销售油品汇总表。

2．新增FB206【2009年重点税源申报表】，自2009年2月征期起重点税源户在进行电子申报时须申报此表。原SB045【重点税源申报表】，申报表中的所属期不可大于2008年12月。

特此通知

奉贤区税务局

2009年2月3日