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表10-5
輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅抵減申請/審核表
納稅人名稱（公章）： 上海XX 有限公司
企業代碼：12345678 聯繫電話：12345678 郵遞區號： 2XXXXX
輔導期增值稅一般納稅人認定日期 2XXX 年 X 月 X 日 單位：元
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內容 項目 |
序號 |
納稅人申請數 |
稅務機關審批數 |
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注 冊 資 本（萬元） |
1 |
按實填寫 |
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實際經營內容（銷售額比例排前3名） |
2 |
按實填寫 |
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3 |
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4 |
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能否正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額 |
5 |
是/否 （是/否） |
（是/否） |
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增值稅納稅申報是否符合規定 |
6 |
是/否 （是/否） |
（是/否） |
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累計應稅銷售額 |
7 |
按實填寫 |
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累計銷項稅額 |
8 |
按實填寫 |
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累計實際抵扣進項稅額 |
9 |
按實填寫 |
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累計應納稅額 |
10=8-9 |
按實填寫 |
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稅收負擔率（%） |
11=10/7 |
按實填寫 |
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累計已繳增值稅額 |
12 |
按實填寫 |
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累計期末應退稅額 |
13=12-10 |
按實填寫 |
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申請抵減預繳增值稅額 |
14≤13 |
按實填寫 |
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抵減後本次增購增值稅專用發票應預繳增值稅的銷售額 |
15 |
按實填寫 |
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抵減後本次增購增值稅專用發票應預繳的增值稅額 |
16=15×4% |
按實填寫 |
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稅務所審核意見（蓋章）： 專管員（簽名） 所長（簽名） | |||
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稅務分局意見（蓋章）： | |||
填表人： 張XX 申請日期 2XXX 年 X 月 X
注：1、本表由輔導期增值稅一般納稅人填報，一式四份。主管稅務機關審批後、1份由稅務所留存、3份交納稅人辦理髮票領購事項（其中1份由納稅人留存、1份交第一稅務所作為開票憑證、1份交辦稅服務廳發票窗口作為發票領購附件）。2、第7、8、9、12行次應從輔導期增值稅一般納稅人認定之日起累計填報。3、第14、15行次應根據增值稅專用發票限定領購數量計算填報，本次增購發票應預繳增值稅額=本次增值稅專用發票領購份數（在限定數內）×每份發票金額的最高開具限額×4%，第14行次按照本次增購發票應預繳增值稅額與第13行次屬小填報，如第13行次小于本次增購發票應預繳增值稅額，第16行次=本次增購發票應預繳增值稅額-第13行次，第15行次=第16行次/4%。
