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導航金融保險營業稅納稅申報表
納稅人識別號310XXXXXXXXXXXX 填表日期：2XXX年 XX月 XX日 金額單位：元（列至角分）
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納稅人名稱 |
上海XX有限公司 |
稅款所屬時間：自2XXX年 XXX月 X日至2XXX年 XX月 XX日 | |||||||||||||
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經營項目 |
營業額 |
稅率 |
本期 | ||||||||||||
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應稅全部收入 |
應稅減除項目額 |
應稅營業額 |
免稅全部收入 |
免稅減除項目額 |
免稅營業額 |
應納稅額 |
免(減)稅額 |
已納稅額 |
應補(退)稅額 | ||||||
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1 |
2 |
3 |
4=2-3 |
5 |
6 |
7=5-6 |
8 |
9=4*8 |
10=7*8 |
11 |
12=9-11 | ||||
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一般貸款 |
100000 |
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100000 |
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5% |
5000 |
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5000 | ||||
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外匯轉貸 |
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融資租賃 |
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買賣股票 |
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買賣債券 |
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買賣外匯 |
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買賣其他金融商品 |
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金融經紀業務和其他金融業務 |
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保險業務 |
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儲金業務 |
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其他 |
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以上合計 |
100000 |
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100000 |
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5000 |
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5000 | ||||
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代扣代繳稅款 |
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金融機構往來收入 |
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投資損益 |
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如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 如委託代理人填報，由代理人填寫以下各欄 備註 | |||||||||||||||
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會計主管： 李XX （簽章） |
法人代表或單位負責人： 張XX （簽章） |
代理人名稱 |
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代理人(簽章) |
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代理人地址 |
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經辦人 |
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電話 |
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以下由稅務機關填寫 | |||||||||||||||
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收到申報表日期 |
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接收人 |
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填表説明
1.本申報表適用於金融保險業企業填報。
2.“稅款所屬時間”是指納稅人申報的金融保險業營業稅應納稅額的所屬期間，應填寫具體的起止年、月、日。
3.“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
4.“納稅人識別號”，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號。
5.“納稅人名稱”，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
6.第2欄“應稅全部收入”係指稅法規定的營業稅徵收範圍內的全部應稅營業收入。根據不同的應稅項目填寫該應稅項目的全部收入，包括該應稅項目中的減除項目。融資租賃業務應填寫包括出租貨物價款(相當於貸款本金)在內的全部租金收入。
7.第3欄“應稅減除項目額”係指稅法規定的可以從應稅收入中減除的部分。例如，納稅人從事外匯轉貸業務所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業務所支出的購置貨物的價款等等。對於外匯轉貸業務，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。
8.第4欄“應稅營業額”係指稅法規定的營業稅徵收範圍內的應稅營業額。即應稅全部收入減去應稅減除項目額的收入額，如果減去的結果為負值，本欄按0填寫。
9.第5欄“免稅全部收入”係指稅法規定的營業稅徵收範圍內的允許免稅的項目的全部收入，包括該免稅項目中的減除項目。
10.第6欄“免稅減除項目額”係指稅法規定的可以從免稅全部收入中減除的部分。
11.第7欄“免稅營業額”係指稅法規定的營業稅徵收範圍內的允許免稅的項目的營業額。即免稅全部收入減去免稅減除項目額的收入額。
12.第8欄“稅率”根據申報稅務機關的不同(國稅和地稅)填寫相應的稅率。如地稅應填5%；國稅原則上應填1%(2002年)。但如有稅法規定減稅的，如政策性銀行，稅率減按5%執行，則國稅在稅率欄填寫0%。
13.本表中的“保險業務”均不含儲金類保險業務的保費收入。
