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導航個人獨資企業和合夥企業投資者個人所得稅申報表
申報期：2XXX年XX月XX日至2XXX年XX月XX日
納稅人編碼： 310XXXXXXXXXXXX 金額單位：元
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投資者姓名 |
張XX |
投資者身份證號碼 |
310XXXXXXXXXXXXXXX | |||||||||
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企業名稱 |
上海XX公司 |
企業稅務登記證號 |
310XXXXXXXXXXXX |
企業電話 |
6XXXXXXX | |||||||
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企業地址 |
上海XX區XX路XX號 |
行業類別 |
例：服務業 |
企業銀行賬號 |
XXXXX-XXXXXXXXXXX | |||||||
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項目 |
行次 |
本期數 |
累計數 |
補充資料 | ||||||||
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一、收入總額 |
1 |
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10000 |
1、年平均職工人數 人 2、工資總額 元 3、從其他企業取得的生産經營所得 （1） （分配比例%） （2） （分配比例%） （3） （分配比例%） （4） （分配比例%） | ||||||||
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減：成本 |
2 |
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5000 | |||||||||
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費用、稅金 |
3 |
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2000 | |||||||||
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營業外支出 |
4 |
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1000 | |||||||||
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二、企業利潤總額 |
5 |
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2000 | |||||||||
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三、納稅調整增加額 |
6 |
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1、超過規定標準扣除的項目 |
7 |
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（1）從業人員工資支出 |
8 |
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（2）職工福利費 |
9 |
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（3）職工教育經費 |
10 |
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（4）工會經費 |
11 |
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（5）利息支出 |
12 |
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（6）廣告費 |
13 |
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（7）業務招待費 |
14 |
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（8）教育和公益事業捐贈 |
15 |
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（9）提取折舊費 |
16 |
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（10）無形資産攤銷 |
17 |
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（11）其他 |
18 |
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填表人簽字：李XX 納稅人簽字： | ||||||||
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2、不允許扣除的項目 |
19 |
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（1）資本性支出 |
20 |
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（2）無形資産受讓、開發支出 |
21 |
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（3）違法經營罰款和被沒收財物損失 |
22 |
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（4）稅收滯納金、罰金、罰款 |
23 |
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（5）災害事故損失賠償 |
24 |
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（6）非教育和公益事業捐贈 |
25 |
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（7）各種贊助支出 |
26 |
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（8）計提的各種準備金 |
27 |
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（9）投資者的工資 |
28 |
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（10）與收入無關的支出 |
29 |
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3、應稅收益項目 |
30 |
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（1）少計應稅收益 |
31 |
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（2）未計應稅收益 |
32 |
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（本欄目由稅務機關填寫） 收到日期： 接收人： 審核日期： 審核記錄： 主管稅務機關（蓋章） 年 月 日 主管稅務官員簽字： | ||||||||
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四、納稅調整減少額 |
33 |
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1、彌補虧損 |
34 |
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2、國庫券利息收入 |
35 |
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3、投資者標準費用扣除額 |
36 |
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4、其他 |
37 |
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五、經納稅調整後的生産經營所得 |
38 |
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2000 | |||||||||
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六、應納稅所得額（分配比例%） |
39 |
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100% | |||||||||
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七、適用稅率 |
40 |
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5% | |||||||||
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八、應納所得稅額 |
41 |
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100 | |||||||||
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減：減、免所得稅額 |
42 |
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九、應繳入庫所得稅額 |
43 |
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加：期初未繳所得稅額 |
44 |
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減：實際已繳納所得稅額 |
45 |
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十、期末應補（退）所得稅額 |
46 |
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100 | |||||||||
填報説明
一,適用範圍
(一)本表適用於個人獨資企業和合夥企業投資者年度申報納稅及月、季度申報納稅.本著求實、簡便的原則,在月、季度申報納稅時,可對本表有關項目進行精簡,具體由各地稅務機關根據實際情況確定.
(二)對從事一些特殊行業的投資者,根據這些特殊行業的要求,需要增減、調整本表有關項目的,可由省級地方稅務局在本表基礎上自行修改.
二,主要項目填報説明
(一)表頭項目
1納稅人編碼：按稅務機關編排的代碼填寫.
2申報期：填寫申報納稅所屬時期的起止日期.
3金額單位：以人民幣元為單位.
4行業類別：按納稅人主營項目確定.
5企業地址：填寫企業經營管理機構的所在地.
(二)表中項目
1表中第7欄"超過規定標準扣除的項目",是指企業超過<個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定>和其他有關稅收規定(以下簡稱規定)的扣除標準,扣除的各種成本、費用和損失,應予調增應納稅所得額的部分.上述扣除標準,包括規定中列明的扣除標準,以及規定中雖未列明,但與國家統一財務會計制度規定標準相容的部分.
2表中第19欄"不允許扣除的項目",是指規定不允許扣除,但企業已將其扣除的各項成本、費用和損失,應予調增應納稅所得額的部分.
3表中第30欄"應稅收益項目",是指企業未計入應納稅所得額而應補報的收益.對屬於計算上的差錯或其他特殊原因而多報的收益,可以用負號表示.
4表中第34欄"彌補虧損",是指企業根據規定,以前年度虧損允許在稅前彌補而相應調減的應納稅所得額.
5表中第35欄"國庫券利息收入",是指企業將免於納稅、但已計入收入的因購買國庫券而取得的利息.
6表中第36欄"投資者標準費用扣除額",是指省、自治區、直轄市地方稅務局規定允許扣除的投資者個人的費用扣除數額.
7表中第39欄"應納稅所得額",就個人獨資企業的投資者而言,等於表中第38欄"經納稅調整後的生産經營所得"；就合夥企業的投資者而言,等於表中第38欄"經納稅調整後的生産經營所得"乘于依照規定的分配比例計算的應納稅所得額；投資者興辦兩個或兩個以上個人獨資企業的,年終申報時,該欄應等於第38欄"經納稅調整後的生産經營所得"和"補充資料"中"3從其他企業取得的生産經營所得"的合計數.
8表中主要欄次的邏輯關係：
(1)5＝1-2-3-4
(2)6＝7+19+30
(3)33＝34+35+36+37
(4)38＝5+6-33
(5)41＝39X40
(6)43＝41-42
(7)46＝43+44-45
