網上申報常見問題（第二期）

網上申報常見問題（第二期）

一、常見問題

1.提問：ZL001企業會計準則（一般企業）財務報表，利潤表有變動，是填本期數和上期數，沒有了“本年累計”是嗎？

解答：本期是填寫本年累計數，上期是填寫上年同期累計數。另外，會計報表採集表無需作廢，可多次申報，以最後一次為準。可在【填寫】裏面點開“資料與資訊”，填寫會計報表併發送。其他會計報表也參照這個規則填寫。

2. 提問：增值稅申報收到回執顯示“申報成功，一窗式比對異常！【申報為：12345.67，實際應為：67543.21】”。遇到這種情況該如何處理？

解答：如果認可系統提示的一窗式比對結果，可以作廢增值稅申報，按照這個提示修改報表，重新申報。PS:申報期內未繳款可以作廢，在功能表——文件——申報作廢中操作。

3. 提問：原申報系統中有張個人獨資企業和合夥企業投資者個人所得稅申報表要填寫，那麼eTax@SH 3中要填寫嗎？填在哪？

解答：個人獨資合夥企業的個人所得稅申報在金稅三期個人所得稅系統裏進行電子申報。

4. 提問：請問填寫企業所得稅季報時能先彌補以前年度虧損嗎？以前的申報系統“彌補以前年度虧損”欄可填，為什麼新的不可填了呢？

解答：金稅三期的規則是系統自動計算,如果企業覺得計算的結果有問題，須查看自己上一年度匯算清繳的虧損彌補表的數據是否準確,假如有問題,需辦理申報錯誤更正。

5. 提問：請問6月份沒有發生過印花稅事項，就不用申報了，還是必須零申報？

解答：不用。

6. 提問：我是小規模納稅單位，以前是每個月報稅一季度扣費。今天報稅報表日期怎麼為一季度了？利潤表中本月金額是填六月份金額還是一季度？

解答：你説的是財務報表的報送，金稅三期中對於按季申報的納稅人，財務報表也是按季申報的，將利潤表中，本期金額填寫本年累計數，上期金額填寫上年同期累計數。

7. 提問：《營改增稅負分析測算明細表》零申報也要填嗎？稅率0.11和0.03選哪個？

解答：營改增稅負表零申報也要報。稅率按照實際情況選擇，一般計稅選0.11，簡易徵收選0.03。

8. 提問：請問我在填增值稅納稅申報表時旁邊還有多張表，如成品油購銷存量明細表等，需要填嗎？

解答：網上申報客戶端顯示的如成品油購銷存明細表等屬於採集表，有特定的企業填寫，如：上述的明細表對加油站來説就是需要報送的。

9. 提問：執照辦了三證合一，但是稅務還沒有轉碼變更，新建賬戶是按照15位還是18位？

解答：新建賬戶時填寫15位，eTax@SH 3軟體會自動識別是否有18位統一社會信用代碼的。

10. 提問：eTax@SH 3下載地址是什麼？

解答：下載地址是http://e3.tax.sh.gov.cn/eTaxCM/install

下載三個軟體：.net框架2.0、CA證書管理器-協卡助手及eTax@SH3。

11. 提問：軟體下載後，如何安裝？

解答：軟體下載後，依次安裝.net框架2.0、協卡助手和新版電子報稅軟體，即eTax@SH 3。注意：WIN7及以上作業系統自帶更高版本的.net框架，無需安裝此程式。安裝協卡助手時，千萬要注意：CA證書不要插在電腦上。

12. 提問：零申報需要點擊繳款嗎？

解答：不用繳款。但是要注意，個稅是否也是零申報。

13. 提問：稅費種核定有增值稅的，但是為什麼沒有這個報表？

解答：先刷新核定，如果還是沒有，聯繫主管稅務機關。

14. 提問：創建賬戶的時候，報錯“7001”，錯誤詳情是“CA證書管理器未裝或CA證書不匹配或其他CA相關問題“。如何解決？

解答：重新插拔U棒，重裝協卡助手。

15. 提問：創建賬戶的時候，報錯“8001”，錯誤詳情是“未開戶”。如何解決？

解答：聯繫網上電子申報服務商確認是否開戶。您也可以嘗試用15位稅號創建賬戶，軟體會自動幫您識別是否已有18位統一社會信用代碼，確認升級。

二、關於財務會計報表備案及申報問題的幾點説明

根據近期反映的有關財務會計報表備案及申報過程中的有關問題，做以下説明，請各分局遵照執行，做好納稅人輔導。

（一）對小規模納稅人、商業銀行實行季度申報。根據《關於貫徹落實〈國家稅務總局關於合理簡並納稅人申報繳稅次數的公告〉的通知》（滬國稅發〔2016〕49號）第三款，2016年7月起，按季申報的納稅人報送財務會計報表，不必分月填寫，可以按季匯總填寫並報送。目前全市小規模納稅人和三分局商業銀行實行按季申報，其他納稅人若主要稅種實行季度申報，可向主管稅務機關申請按季報送。

（二）取消部分財務會計制度報表。根據市財政局《關於轉發〈財政部關於公佈若干廢止和失效的會計準則制度類規範性文件目錄的通知〉的通知》（滬財會〔2015〕12號），外商投資、工業、旅遊、飲食服務業、商品流通、施工、房地産開發、對外經濟合作將不再使用，原本認定使用該類會計報表的納稅人，應當主動向主管稅務機關申請更換備案新的會計制度，使用新的會計報表。

（三）關於利潤表填寫的説明。根據2014版企業會計準則應用指南第30號中明確的事項，“本期數”指本年累計數，“上期數”指上年同期累計數。而小企業會計準則等中期報表，則是使用“本月（季）數”和“本年累計數”進行填列。

（四）關於會計制度備案的説明。新的會計制度備案功能要求對每一張需要報送的報表都進行準確認定（資産負債表、利潤表、損益表、現金流量表、所有者權益分配表等），備案的有效期、報送期間（月、季、年），備案準確後，在網上申報客戶端刷新後即可獲取可填寫的報表。