跨境應稅行為免退稅申報明細表

　　填表説明：

　　1.“所屬期”：按《跨境應稅行為免抵退稅申報明細表》對應的增值稅納稅申報表的稅款所屬年月填寫。

　　2.第1欄“序號”：按八位流水號填寫，從00000001到99999999。

　　3.第2欄“跨境應稅行為名稱” 、第3欄“跨境應稅行為代碼”：按出口退稅率文庫中對應的跨境應稅行為名稱和編碼填寫。

　　4.第4欄“合同號”：按與境外單位簽訂的提供跨境應稅行為的合同編號填寫。

　　5.第5欄“有關證明編號”：提供電影、電視劇的製作服務的，填寫行業主管部門出具的在有效期內的影視製作許可證明的編號；提供電影、電視劇的發行服務的，填寫行業主管部門出具的在有效期內的發行版權證明、發行許可證明的編號；提供研發服務、設計服務、技術轉讓服務的，填寫與發生跨境應稅行為收入相對應的《技術出口合同登記證》或《軟體出口合同登記證》的編號。

　　6.第6欄“境外單位名稱”：按簽訂跨境應稅行為合同的境外單位全稱填寫。

　　7.第7欄“境外單位所在國家或地區”：按簽訂跨境應稅行為合同的境外單位所在的國家或地區填寫。

　　8.第8欄“合同總金額（折美元）”：按與境外單位簽訂的跨境應稅行為合同的美元總金額填寫，若為其他外幣簽訂合同的折算成美元金額填寫。

　　9.第9欄“合同總金額（折人民幣）”：按“合同總金額（折美元）”折算的人民幣金額填寫。

　　10.第10欄“本期確認跨境應稅行為營業收入人民幣金額”：按本期確認跨境應稅行為營業額的金額填寫，以其他幣種結算的折算成人民幣金額填寫。

　　11.第11欄“本期收款金額（美元）”：按本期從簽訂跨境應稅行為合同的境外單位收款的美元金額填寫，以其他外幣成交的折算成美元金額填寫。

　　12.第12欄“跨境應稅行為營業額(折人民幣)”：按本期收款的跨境應稅行為所取得的全部價款的人民幣金額填寫，以其他幣種結算的折算成人民幣金額填寫。

　　13.第13欄“免抵退稅計稅金額”：按跨境應稅行為營業額(折人民幣)，即第12欄填寫。

　　14.第14欄“徵稅率”：按境內提供應稅行為法定增值稅稅率填寫。

　　15.第15欄“退稅率”：按跨境應稅行為在退稅率文庫中對應的增值稅退稅率填寫，如退稅率有特殊規定，按政策規定的退稅率填寫。

　　16.第16欄“跨境應稅行為免抵退稅計稅金額乘徵退稅率之差”：按“第13欄*(第14欄-第15欄)”計算填寫。

　　17.第17欄“跨境應稅行為免抵退稅計稅金額乘退稅率”：按“第13欄*第15欄”計算填寫。

　　18.第18欄“跨境應稅行為業務類型”：按跨境應稅行為在《業務類型代碼表》中對應的“業務類型代碼”填寫。

　　19.第19欄“出口發票號碼”：按提供跨境應稅行為所開具的發票號碼填寫。

　　20.第20欄“出口發票開具日期”：按出口發票開具日期填寫。