跨境應稅行為免抵退稅申報明細表

　　填表説明：

　　1.“申報年月”：本年度開具出口發票的，按不大於當前申報期年月填寫；以前年度開具出口發票的，統一按上年12月份填寫。

　　2.“申報批次”：按申報年月的第幾次申報填寫。

　　3.第1欄“序號”：按八位流水號填寫，從00000001到99999999。

　　4.第2欄“跨境應稅行為名稱” 、第3欄“跨境應稅行為代碼”：按出口退稅率文庫中對應的跨境應稅行為名稱和編碼填寫。

　　5.第4欄“合同號”：按與境外單位簽訂的提供跨境應稅行為的合同編號填寫。

　　6.第5欄“有關證明編號”：提供電影、電視劇的製作服務的，填寫行業主管部門出具的在有效期內的影視製作許可證明的編號；提供電影、電視劇的發行服務的，填寫行業主管部門出具的在有效期內的發行版權證明、發行許可證明的編號；提供研發服務、設計服務、技術轉讓服務的，填寫與發生跨境應稅行為收入相對應的《技術出口合同登記證》或《軟體出口合同登記證》的編號。

　　7.第6欄“出口發票號碼”：按提供跨境應稅行為所開具的發票號碼填寫。

　　8.第7欄“出口發票開具日期”：按出口發票開具日期填寫。

　　9.第8欄“境外單位名稱”：按簽訂跨境應稅行為合同的境外單位全稱填寫。

　　10.第9欄“境外單位所在國家或地區”：按簽訂跨境應稅行為合同的境外單位所在的國家或地區填寫。

　　11.第10欄“合同總金額（折美元）”：按與境外單位簽訂的跨境應稅行為合同的美元總金額填寫，若為其他外幣簽訂合同的折算成美元金額填寫。

　　12.第11欄“合同總金額（折人民幣）：按“合同總金額（折美元）”折算的人民幣金額填寫。

　　13.第12欄“已確認跨境應稅行為營業收入人民幣金額”：按累計確認跨境應稅行為營業額的金額填寫，以其他幣種結算的折算成人民幣金額填寫。

　　14.第13欄“實際收款金額（美元）”：按累計從簽訂跨境應稅行為合同的境外單位收款的美元金額填寫，以其他外幣成交的折算成美元金額填寫。

　　15.第14欄“進貨憑證號”：按申報的進貨憑證號碼據實填寫。如增值稅專用發票，填寫增值稅專用發票的發票代碼+發票號碼，其他憑證比照填寫。

　　16.第15欄“供貨方納稅人識別號”：按申報的進貨憑證上的供貨方納稅人識別號或繳款單位納稅人識別號據實填寫。

　　17.第16欄“開票日期”：按申報的進貨憑證填開日期據實填寫。

　　18.第17欄“計稅金額”：按進貨憑證本次申報退稅的計稅金額填寫。

　　19.第18欄“徵稅率”：按進貨憑證上的徵稅率據實填寫。

　　20.第19欄“退稅率”：按跨境應稅行為在退稅率文庫中對應的增值稅退稅率填寫，如退稅率有特殊規定，按政策規定的退稅率填寫。

　　21.第20欄“申報增值稅退稅額”；按“第17欄*第19欄”計算填寫。

　　22.第21欄“跨境應稅行為類型”：按跨境應稅行為在《業務類型代碼表》中對應的“業務類型代碼”填寫。