國際運輸（港澳臺運輸）免抵退稅申報明細表

　　填表説明：

　　1.“所屬期”：按《國際運輸（港澳臺運輸）免抵退稅申報明細表》對應的增值稅納稅申報表的稅款所屬年月填寫。

　　2.第1欄“序號”：按八位流水號填寫，從00000001到99999999。

　　3.第2欄“跨境應稅行為代碼” 、第3欄“跨境應稅行為名稱”：按出口退稅率文庫中的對應編碼和跨境應稅行為名稱填寫。

　　4.第4欄“本期運輸次數”：按該跨境應稅行為代碼下，本所屬期發生的國際運輸、港澳臺運輸次數填寫。

　　5.第5欄“自運艙單份數”：按該跨境應稅行為代碼下，本所屬期發生的國際運輸、港澳臺運輸所對應的自運艙單份數填寫。

　　6.第6欄“自運提單（運單）份數或載客人數”：載貨運輸的填寫在該跨境應稅行為代碼下，本所屬期發生的國際運輸、港澳臺運輸所對應的自運提單或運單份數；載客運輸的填寫在該跨境應稅行為代碼下，本所屬期發生的國際運輸、港澳臺運輸所對應的載客人數。

　　7.第7欄“跨境應稅行為營業額(折人民幣)”：按提供跨境應稅行為取得的全部價款（包括尚未收取但已獲得收取權利）的人民幣金額填寫，以其他幣種結算的折算成人民幣金額填寫。

　　8.第8欄“跨境應稅行為營業額(折美元)”：按提供跨境應稅行為取得的全部價款（包括尚未收取但已獲得收取權利）的美元金額填寫，以其他幣種結算的折算成美元金額填寫。

　　9.第9欄“跨境應稅行為營業額（免抵退稅計稅金額)”：按跨境應稅行為營業額（折人民幣），即第7欄填寫。

　　10.第10欄“徵稅率”：按境內提供應稅行為法定增值稅稅率填寫。

　　11.第11欄“退稅率”：按跨境應稅行為在退稅率文庫中對應的增值稅退稅率填寫，如退稅率有特殊規定，按政策規定的退稅率填寫。

　　12.第12欄“跨境應稅行為免抵退稅計稅金額乘徵退稅率之差”：按“第9欄*(第10欄-第11欄)”計算填寫。

　　13.第13欄“跨境應稅行為免抵退稅計稅金額乘退稅率”：按“第9欄*第11欄”計算填寫。　　

　　14.第14欄“出口發票號碼”：按提供跨境應稅行為所開具的發票號碼填寫。

　　15.第15欄“出口發票開具日期”：按出口發票開具日期填寫。

　　16.第16欄“期租、程租、濕租合同或協議號”：採用期租、程租、濕租方式租賃交通運輸工具從事國際運輸、港澳臺運輸的，應按合同或協議號填寫。並在備註欄填寫相應標識，期租方式填寫“QZ”,程租方式填寫“CZ”,濕租方式填寫“SZ”。向境外單位和個人提供期租、濕租服務，按規定由出租方申報退（免）稅的，第3欄、第4欄、第5欄可不必填寫。