生産企業進料加工業務免抵退稅核銷表

　　填表説明：

　　1.第2欄“申報核銷手冊（賬冊）號”：按本次申報核銷的手冊或賬冊號碼填寫。

　　2.第3欄“核銷起始日期”、第4欄“核銷截止日期”：按申報核銷賬冊的海關核銷週期起、止日期填寫。

　　3.第5欄“實際分配率”：按海關聯網監管加工貿易電子數據及企業調整情況計算填列，申報系統自動計算。

　　實際分配率=進口總值÷出口總值。其中，進口總值、出口總值應為按實際進出口情況，根據海關監管方式計算調整後的金額:

　　進口總值=（進口）進料加工(對口合同)【監管方式0615】+（進口）進料深加工結轉貨物【監管方式0654】+（進口）進料加工餘料結轉【監管方式0657】+（進口）進料加工料件退換【監管方式0700】+（進口）進料加工(非對口合同)【監管方式0715】+（進口）保稅工廠【監管方式1215】-（出口）進料加工餘料結轉【監管方式0657】-（出口）進料加工復運出境的原進口料件【監管方式0664】-（出口）進料加工料件退換【監管方式0700】-（出口）進料加工項下邊角料復出口【監管方式0864】-（出口）主動放棄交由海關處理的來料或進料加工料件【監管方式0200】-（進口）進料加工料件轉內銷【監管方式0644】-（進口）進料加工項下邊角料轉內銷【監管方式0844】

　　出口總值=（出口）進料加工(對口合同)【監管方式0615】+（出口）進料深加工結轉貨物【監管方式0654】+（出口）進料加工(非對口合同)【監管方式0715】+（出口）保稅工廠【監管方式1215】+（出口）進料成品退運【監管方式4600】-（進口）進料成品退運【監管方式4600】。

　　4.第6欄“已申報出口額”：按企業已申報免抵退稅的出口銷售額（人民幣）計算對應手冊或賬冊的已申報出口額填寫。

　　5.第7欄“應調整免抵退稅額”：根據實際分配率計算實際免抵退稅額，對前期已參與計算的免抵退稅額進行調整，本欄體現需要調整的金額。應調整免抵退稅額=根據實際分配率計算的實際免抵退稅額-前期已參與計算的免抵退稅額。

　　6.第8欄“應調整不得免征和抵扣稅額”：根據實際分配率計算實際不得免征和抵扣稅額，對前期已參與計算的不得免征和抵扣稅額進行調整，本欄體現需要調整的金額。應調整不得免征和抵扣稅額=根據實際分配率計算的實際不得免征和抵扣稅額-前期已參與計算的不得免征和抵扣稅額。

　　7.“已核銷手冊（賬冊）綜合實際分配率”:按本次申報核銷的所有手冊（賬冊）的進口總值÷出口總值計算填寫。