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辦稅服務大廳工作人員正在為納稅人宣傳簡化後的辦稅流程
稅務人員到府講解減稅新政策 本版攝影 翁瑋麒
4月1日減增值稅，5月1日降社保費率，今年我國將減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。財政部部長劉昆在兩會期間表示，減稅降費是今年積極財政政策的頭等大事，財政部門將會同有關部門和地方精心組織，不折不扣地落實。今年除了對小微企業實施普惠性稅收減免，還將進一步深化增值稅改革，確保所有行業稅負只減不增。
上海稅務部門快速行動，讓企業及早分享減稅降費的多項“政策大紅包”。目前已經出臺並落實的政策，其減稅的幅度和廣度都可謂歷年之最。
一減再減 普惠中小企業
小微企業所得稅減半政策執行以來的10年間，可享受政策的年應納稅所得額標準從3萬元增長到了300萬元，享受政策的門檻放寬了100倍
確保減稅降費政策“落地生根”，是今年稅務工作的主要任務。圍繞支援小微企業和實體經濟發展這一主題，上海稅務部門持續推動增值稅小規模納稅人免稅標準放寬、小微企業所得稅減免政策擴圍降率、“六稅兩費”地方減免等一系列減稅降費舉措落地。
稅收一減再減，普惠中小企業。僅以小型微利企業所得稅減半政策為例，從這一政策執行以來的10年間，可享受政策的年應納稅所得額標準從3萬元增長到了300萬元，享受政策的門檻放寬了100倍。今年更是史無前例地將年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，意味著年度利潤規模不到百萬元的中小企業所得稅實際稅負只有5%。
好消息一個接一個。在推進上海科技創新中心建設的過程中，上海稅務部門還將進一步針對中小企業發展，輔導落實一批支援中小企業創新、促進科技成果轉化、激發科技人員積極性等所得稅優惠政策，“研發費用按75%稅前加計扣除”的政策紅包也將在2019年企業所得稅匯算清繳時“發放”到位。
“我們企業去年研發費用9.6萬元，按照老政策可以加計扣除4.8萬元，今年如果按照75%的比例，還可以再多扣2.4萬元，對於我們生産研發企業來講，能起不少作用。”上海物競化工有限公司的財務負責人樊女士介紹説，另外2019年的小型微利企業政策也放寬不少，按照公司的利潤水準，今年企業所得稅的稅負可能直接下降到10%以下，在當前的經濟環境下，好政策幫公司解決了不小的資金週轉問題，有底氣在産品研發和創新方面作更大的投入。
一網通辦 服務能效升級
進一步簡並和優化增值稅等納稅申報表，報送資料再精簡25%以上，80%以上主要涉稅事項實現“一網通辦”，納稅基本資訊70%可共用
春天悄然來臨，上海稅務開啟了第六年“便民辦稅春風行動”。今年的“便民辦稅春風行動”在提速增效方面提出了21條措施，切實做到“事項更少、環節更簡、渠道更多”。
“自從‘便民辦稅春風行動’開展以來，每年我們都能享受到一大波稅務簡化操作帶來的福利。前幾年比較複雜的業務，來回辦稅大廳可能需要好幾次，通過簡並流程、簡化資料等舉措，真的是方便了不少。”上海文廣影視集團計劃財務部的王女士表示，以前公司採購境外的設備和服務辦理對外支付的涉稅業務，起碼要來大廳“報到2次”，現在通過不斷簡化報送資料和審核環節，稅務備案不到10分鐘就全部搞定了。
在2018年大力推廣落實“最多跑一次”清單的基礎上，上海市稅務局正在著力進一步簡並和優化增值稅等納稅申報表，推進通過實施增值稅申報“一表整合”等方式，實現納稅人向稅務機關報送的資料再精簡25%以上，80%以上主要涉稅事項實現“一網通辦”，納稅基本資訊70%可共用。同時，針對“發票辦理”這一最常見的涉稅事項，稅務部門動足腦筋，推出集中簡化優化措施不下10項。
一竿到底 問需問計給力
2018年，上海稅務部門立足上海經驗、發揮上海優勢，推出6方面28條服務徵管創新舉措，推動稅收營商環境持續優化
“感謝國家出臺增值稅留抵退稅政策，感謝‘大調研’的長效跟蹤。6000多萬元留抵退稅款已經到賬，盤活了我們的流動資金。”在年前開展的“大調研”回訪問效過程中，東方有線網路有限公司的財務總監傅銘感慨道。東方有線是市稅務局開展“大調研”工作的受益人，通過精準分析採集來的訴求，並“靶向”匹配最新政策，這家企業在新政推出後的首月即拿到了上千萬元的退稅款。
2019年，以“新機構 新服務”為主題，上海市稅務局將形成常態化的調研工作制度。緊扣支援經濟發展等重點工作，針對納稅人關心的“急難愁盼”和政策供給落實等問題，健全完善“渠道更寬、反應更快、制度更優”的需求解決機制。
渠道更寬：進一步打通稅務機關與社會公眾和納稅人“一竿子到底”的直通渠道。在走訪、座談等傳統調研方式的基礎上，持續在稅務網站、官方微信開闢需求收集的專欄專頁，同時全面開展納稅人需求調查。
反應更快：努力做到在政策落實的過程中，納稅人遇到的問題隨解隨答、有求必應、快速響應。圍繞納稅人關注熱點和投訴反映突出問題，不斷完善納稅人訴求和意見受理快速反應機制、協調溝通機制、問責機制。在“大調研”中，大量納稅人表示希望委託境外研發費能夠加計扣除。上海市稅務局積極向總局反映。最終總局出臺相關文件政策，允許委託境外研發費加計扣除，解決了納稅人在享受優惠政策中的難點和痛點。
制度更優：加強全市基層稅務機關“最後一公里”的標準化、規範化建設，切實提升納稅人的滿意度和獲得感。著力從機構改革後的各類制度流程梳理優化入手，著重破解影響納稅人辦稅體驗感的制度性瓶頸。
上海是世界銀行營商環境評價樣本採集城市，也是全國稅務系統五個優化營商環境試點省市之一。2018年，上海稅務部門立足上海經驗、發揮上海優勢，推出六方面28條服務徵管創新舉措，全力打造稅收領域“放管服”升級版，不斷刷新了自貿試驗區稅收“速度”，加大了支援科創中心建設的“力度”，傳遞了稅收服務品牌的“溫度”，推動稅收營商環境持續優化。
世行最新報告顯示，我國納稅指標全球排名從130位上升至114位，納稅時間壓縮近三分之一，全球排名53位，納稅次數從9次減至7次，全球排名15位。2019年，圍繞優化營商環境的工作要求，上海稅務部門將堅持立足服務上海經濟發展改革大局，在政策、舉措、渠道等方面 “三管齊下”，不斷減輕納稅人負擔、持續釋放稅收紅利，為市場經濟注入源源不斷的發展動力。
政策落地零時差 助力老樹發新芽
稅費瘦身 龍鳳呈祥
陜西北路近南京西路轉角處，始創于1936年的“龍鳳服裝”，搬到此地已經好幾年了。守業難，創新尤難，減稅降費的一系列稅收政策為這家老字號帶來了新轉機。
“龍鳳旗袍”在上海灘家喻戶曉，人們衣櫥裏珍藏的婚禮旗袍，最是勾起美好回憶。“鑲、嵌、滾、宕、盤、鏤、雕、繡、繪”，龍鳳服裝的九大手工製作工藝，入選了國家級非物質文化遺産保護名錄和國家傳統工藝振興項目。一件手工旗袍價值不菲，從裁剪到縫製、試樣、修改完成，老師傅“一手落”，起碼三四天時間。走過80多年風雨歲月，“龍鳳旗袍”的金字招牌成色不減，而居高不下的人工成本和薄弱的資本積累，卻讓企業在創新發展的路上犯了難。
“龍鳳服裝”平均一年開發30個左右新品種。公司財務負責人李家祥介紹説：“傳統手工業運營模式決定了龍鳳旗袍的人工成本節節攀升，加上傳統行業原始資本積累相對較少，想要招募更多有想法的年輕人傳承技藝，或者成立專業的設計團隊進行創新，都變得困難重重。”
2018年6月，為了緩解企業人工成本高導致的增值稅稅負偏高問題，“龍鳳旗袍”申請轉為增值稅小規模納稅人，半年減少的增值稅就超過15萬元，稅負下降超過了50%。2019年起，企業還可以享受“小規模納稅人月銷售額不足10萬元可免征增值稅”“小微企業所得稅減免標準放寬、稅率降低”等更多的利好政策，預計全年節約的稅收成本將超過30萬元，這對於一家年銷售規模在300萬元左右的傳統手工業企業而言，猶如及時雨。稅收營商環境的優化和減稅降費系列舉措的落地，為老字號培養傳承人、開發新産品卸下了不少資金壓力，給傳統品牌帶來蓬勃發展的新機遇。
“更讓我們驚喜的是，今年的最新政策落地特別快，我們在對1月的稅收進行申報的時候就已經享受到了最新政策，從政策公佈到享受政策紅利，可説是‘無縫銜接’。”李家祥補充道：“我們打算把這部分‘多出來’的錢用於培養傳統手工業的傳承人等方面，通過不斷提升老字號對年輕人的吸引力，讓傳統的‘龍鳳’翻出更新的花樣。”
