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導航2025年，稅務總局黨委堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，深入學習貫徹習近平法治思想、習近平總書記關於稅收工作的重要論述和重要指示批示精神，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入貫徹中共中央、國務院印發的《法治政府建設實施綱要（2021—2025年）》和中辦、國辦印發的《關於進一步深化稅收徵管改革的意見》，一體推進依法治稅、以數治稅、從嚴治稅，高品質推進中國式現代化稅務實踐。現將2025年稅務系統推進法治政府建設情況報告如下：
一、深學篤行習近平法治思想，統籌推進稅收法治建設高品質發展
（一）及時傳達學習中央全面依法治國工作會議精神。稅務總局黨委主要負責同志第一時間主持召開黨委會議，傳達學習習近平總書記關於全面依法治國工作的重要指示精神和中央全面依法治國工作會議精神，就加強黨的全面領導，提升政治站位，立足職責使命，全力推進依法治稅等重點工作進行部署，指導推動稅務系統認真抓好貫徹落實。稅務總局黨委採取理論學習中心組學習等多種方式，認真學習《習近平法治思想綱要（2025年版）》，並將其作為稅務系統幹部培訓、黨員學習的重要內容，教育引導廣大稅務幹部自覺運用法治思維和法治方式推進各項稅收工作。
（二）堅持黨對稅收法治建設工作的領導。稅務總局黨委持續加強政治機關建設，制定落實機關黨建主體責任清單，進一步建立健全條塊職責清晰、垂管為主、地方配合、各負其責、齊抓共管的黨建工作機制，以高品質黨建促進稅收法治建設行穩致遠。紮實開展深入貫徹中央八項規定精神學習教育，堅持學查改一體推進，以作風建設新成效紮實推動稅收法治工作再上新臺階。將法治建設工作納入各級領導班子年度考核，班子述職報告工作情況，主要負責人報告履行第一責任人職責情況，黨的領導更加堅強有力。紮實推動稅務師行業“兩個覆蓋”集中攻堅，實現有黨員的事務所黨的組織全覆蓋，進一步夯實稅收法治基礎。
（三）動真碰硬深化中央巡視整改。堅決扛牢巡視整改政治責任，紮實推進以巡促改、以巡促建、以巡促治。堅持與駐稅務總局紀檢監察組同題共答，將習近平總書記指出的涉稅貪腐問題整改作為首要任務，以重點突破帶動全面整改，推動形成不敢腐、不能腐、不想腐的長效治理格局。堅守政治巡視定位，對部分省稅務局黨委開展巡視，並制定系列工作指引，推動巡視巡察工作提質增效。各省稅務局進一步加大對縣稅務局提級巡察力度，有效提升發現問題的穿透力，推動稅收法治建設向縱深發展。
二、依法履行稅務部門職責，更好發揮稅收職能作用
（一）依法依規徵稅收費。始終堅持收入工作原則不動搖、依法加強徵管不放鬆，守牢不收“過頭稅費”底線，圓滿完成全年稅費收入預算目標，全年徵收各項稅費33.1萬億元。其中，稅收收入（未扣除出口退稅）17.8萬億元，經濟高品質發展和社會民生改善的財力基礎進一步夯實。
（二）落實落細稅費優惠政策。加強和改進稅費優惠政策適用服務管理，支援科技創新和製造業發展的主要重點優惠政策減稅降費退稅超2.8萬億元，有力促進新質生産力發展。依託部際會商機制與財政部明確政策執行口徑，聚焦重點政策制定管理手冊，梳理合規享受和違規騙享正負面清單，築牢政策適用法治底線，堅決防止政策“紅包”落入不法分子“腰包”。
三、健全稅收法律制度體系，不斷提高稅收制度建設品質
（一）積極推進稅費立法。全面落實稅收法定原則，在現行18個稅種已有14個稅種立法的基礎上，推動完成環境保護稅法修改，出臺增值稅法實施條例、網際網路平臺企業涉稅資訊報送規定，積極推動稅收徵收管理法修訂，持續推進消費稅立法，推動相關部門開展非稅收入立法研究，稅費法治化進程不斷加快。
（二）持續提升稅務部門規章和規範性文件品質。加快稅費制度體系建設，進一步明晰政策口徑，優化完善管理制度，夯實稅務執法制度基礎。嚴格落實《稅務規範性文件制定管理辦法》，認真履行稅務規範性文件合法性審核、合規性評估和公平競爭審查職責。
四、健全稅收執法工作體系，持續推進嚴格規範公正文明執法
（一）促進全國統一大市場建設。紮實開展違規招商引資涉稅問題專項治理，推動地方廢止或修改違規招商引資涉稅協議條款，特別是深入糾治“開票經濟”問題，有力推進樹立和踐行正確政績觀。以醫療器械行業虛開發票等問題專項整治為契機，聯合有關方面加力糾治行業亂象，有力支援全國統一大市場建設。
（二）加強稅收監管工作。成功推動納稅人銀行賬戶賬號資訊等涉稅資訊獲取工作取得實質性突破,有力提高精準監管能力。充分發揮加強稅收監管工作領導小組統籌作用，推進完善監管體系，提升監管效能，推出企業所得稅預繳申報抑制“買單出口”相關措施、土地增值稅清算管理綜合監督辦法、出口應徵稅貨物協同監管機制等一系列制度成果。對疑點核實和風控核查任務扎口管理、減頻控量、提質增效。深化大企業“總對總”“系統對集團”對稱式治理。
（三）依法打擊涉稅違法犯罪活動。進一步發揮八部門常態化聯合打擊涉稅違法犯罪工作機製作用，開展“聯合利劍2025”專項行動，全力挽回稅款損失。稅務總局首次直接查處一批重大涉稅案件，特派辦“區域＋行業＋專業”的監管機制持續完善。聚焦高風險領域加強立案檢查，先後依法查處了一批加油站和股權轉讓、明星網紅偷逃稅等典型案件，分類分級、不間斷曝光涉稅違法典型案件，常態化推出合規經營典型案例，震懾和引導作用有效發揮，有力維護法治公平的經濟稅收秩序。
五、優化稅收營商環境，更好服務高水準對外開放
（一）不斷優化辦稅繳費服務。認真落實“高效辦成一件事”部署安排，接續開展“便民辦稅春風行動”“春雨潤苗”等專項行動，整合推出系列利企便民服務舉措，進一步提升稅費服務效能。紮實推進稅費徵管“強基工程”，抓住納稅申報管理這一首發環節，事前優化合規申報輔導機制，事中完善申報校驗比對規則，事後開展申報品質評價試點，並通過風控核查、稅務稽查、宣傳曝光等方式綜合施策，全方位引導經營主體自主合規申報，推動依法納稅、合規經營意識持續增強。深化徵納互動服務，完善納稅繳費信用管理、涉稅專業服務管理等制度，持續深化“銀稅互動”，幫助誠信納稅的小微企業獲得信用貸款近3萬億元，切實提高納稅人繳費人滿意度和遵從度。
（二）加力服務高水準對外開放。優化出口退稅管理服務，推出出口海外倉支援政策，在全國推廣離境退稅“即買即退”，切實提升境外旅客消費體驗。深化“一帶一路”稅收徵管合作機制建設，協助尼泊爾成功舉辦第六屆合作論壇。深度參與應對經濟數字化稅收挑戰“雙支柱”方案國際談判，在國際稅收舞台中發揮積極作用。深入打造“稅路通”跨境稅收服務品牌，推動其納入國家層面海外綜合服務體系。加大跨境爭議相互協商力度，幫助企業消除國際重復徵稅超30億元。
六、健全稅收法治科技保障體系，加快建設智慧稅務
（一）深入推進智慧稅務建設。全面推廣數字化電子發票，覆蓋99%以上用票納稅人，基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。推廣統一規範的新電子稅務局，實現辦稅繳費事項100%網上可辦，徵納成本明顯降低。完善優化稅務人智慧辦公平臺，順利上線創新業務場景，實現業務事項數字化轉型，持續提升稅務行政效能。
（二）持續推進稅收大數據運用。先後與國家統計局、水利部簽署深化數據共用合作備忘錄和協議並穩步落實，紮實推進與海關總署等多個部門常態化數據共用。持續深挖數據應用潛力，強化稅收風險高發領域的指標模型建設、風險分析和防控，提升稅收監管質效。
七、健全稅費矛盾調解體系，推動矛盾糾紛實質化解
（一）依法辦理復議應訴案件。充分發揮行政復議化解行政爭議主渠道作用，遵循合法、公正、公開、高效、便民和為民原則，做好稅務行政復議案件受理、審理、和解與調解等工作，切實保障行政相對人救濟渠道暢通。借鑒法院的類案審理制度，通過制發行政復議意見書推動實現“糾正一案，規範一片”。認真履行行政機關負責人出庭應訴職責，堅決執行法院生效裁判。
（二）依法依規開展信訪工作。深入貫徹落實《信訪工作條例》，積極推廣使用全國稅務系統依法依規處理信訪事項導引圖和依法分類處理信訪訴求清單，嚴格執行全國稅務系統信訪事項受理、辦理的程式和標準，切實提升信訪工作法治化水準。
八、強化稅收權力運作監督制約，全面推進政務公開
（一）強化權力運作監督。持續加強內部監督，推動各業務條線從源頭完善內控機制和措施，進一步加強事前和事中風險防控，切實提升風險防控工作質效。制發《稅務系統規範涉企行政執法專項行動實施方案》，切實依法保護企業合法權益。
（二）全面主動落實政務公開。堅持以公開為常態、不公開為例外，主動公開各類稅費優惠政策，助力減稅降費政策紅利精準直達，為高品質發展注入強勁動能。穩妥辦理依申請公開事項。不斷完善資訊管理制度，優化門戶網站功能和頁面佈局，提升資訊公開的智慧化便利化水準。
九、加強稅收幹部隊伍建設，強化稅收法治保障
（一）打造高素質專業化人才隊伍。聯合中華全國總工會組織全國稅務系統稅收業務技能大賽，穩步實施素質提升“2271”工程，組織縣級稅務局長輪訓和行政執法人員培訓，稅收法治隊伍更具活力。組織稅務執法資格統一考試，持續提升執法人員法治素養。注重發揮全國稅務系統公職律師服務重大決策的作用，進一步夯實稅務執法基礎。
（二）加強稅收普法宣傳。認真落實“誰執法誰普法”普法責任制。以“稅收·法治·公平”為主題，開展第34個全國稅收宣傳月活動，推出“引導合規經營”系列宣傳活動，積極引導各類經營主體尊法學法守法用法。聯合司法部指導各地稅務部門開展“誠信納稅 法治同行”稅收網路普法活動等，相關話題閱讀量突破3.81億次。聯合國家廣播電視總局舉辦第六屆全國稅收公益廣告作品徵集暨展播活動，打造《合規經營 誠信納稅》稅收主題公益廣告，覆蓋受眾達1.5億人次，在全社會營造良好稅收法治氛圍。
一年來，稅收法治建設取得了積極成效，但還存在一些不足。一體推進稅費立法進程與稅制改革深化還有差距，少數稅務幹部運用法治思維服務稅收現代化的能力仍需進一步提升。對這些問題，我們將在下步工作中認真研究解決。
2026年，稅務總局黨委將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平法治思想，認真落實黨的二十大和二十屆歷次全會以及中央全面依法治國工作會議精神，堅持黨對稅務工作的全面領導，樹立和踐行正確政績觀，全面提升稅收法治水準，著力促進稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用更好發揮，為我國基本實現社會主義現代化取得決定性進展貢獻更大稅務力量。
2026年3月25日
