上海市地方稅務局2016年度部門決算

第一部分 上海市地方稅務局概況

　　一、主要職能

　　1. 貫徹執行國家有關地方稅收工作的法律、法規、規章和方針、政策；參與起草稅收地方性法規、規章草案及實施細則，並組織實施有關地方性法規、規章及實施細則。

　　2. 根據國家稅務總局和市政府確定的預算收入指標，負責本市稅收收入預測和編制本市地方稅收中長期規劃，並組織實施；負責地方稅收計劃的編制和執行；負責向市財政局提供稅收計劃、規劃和執行等情況。

　　3. 負責國家規定和市政府確定徵收的各種稅費的徵收管理；對有關法律、法規和規章在執行過程中的徵管和地方稅收政策一般性問題進行解釋，事後向市財政局備案。

　　4. 參與本市涉及稅收的重大經濟政策的調查研究，提出地方稅收政策改革建議，並與市財政局共同上報；制定貫徹落實地方稅收政策的措施。

　　5. 組織實施地方稅收徵收管理體制改革，制定和監督執行稅收業務、徵收管理制度，監督檢查稅收法律法規、政策的貫徹執行情況。

　　6. 貫徹落實國家納稅服務管理制度，負責規劃和組織實施本市納稅服務體系建設，規範納稅服務行為，監督執行納稅人權益保障制度，保護納稅人合法權益，履行提供便捷、優質、高效的納稅服務義務，組織、指導稅法宣傳、稅收政策諮詢。

　　7. 貫徹落實國家有關稅收資訊化制度，擬訂本市稅收管理資訊化建設中長期規劃，貫徹落實國家金稅工程建設。

　　8. 對全市地稅系統實行垂直管理，負責全市地稅系統的幹部管理、人員編制、經費開支，負責地稅系統的思想政治教育、培訓和精神文明建設工作；監督檢查本市各級地方稅務機關及其工作人員貫徹執行地稅法律、法規、方針、政策的情況。

　　9. 負責有關行政復議受理和行政訴訟應訴工作。

　　10. 承辦市政府交辦的其他事項。

　　二、部門決算單位構成

　　從預算單位構成看，上海市地方稅務局部門決算包括：上海市地方稅務局本級決算、下屬行政事業單位決算。

　　納入上海市地方稅務局2016年度部門決算編制範圍的單位名單見下表：

第二部分 上海市地方稅務局2016年度部門決算表

 2016年度收入支出決算總表
單位：萬元

2016年度收入決算表
單位：萬元

 2016年度支出決算表
單位：萬元

2016年度財政撥款收入支出決算總表
單位：萬元 

 2016年度一般公共預算財政撥款支出決算表
單位：萬元

2016年度一般公共預算財政撥款基本支出決算表
單位：萬元 

2016年度一般公共預算財政撥款“三公”經費及機關運作經費支出決算表
單位：萬元 

2016年度政府性基金預算財政撥款支出決算表
單位：萬元 

　　注：上海市地方稅務局2016年度無政府性基金預算財政撥款支出，故本表無數據。

第三部分 上海市地方稅務局2016年度部門決算情況説明

　　一、關於上海市地方稅務局2016年度收入支出總體情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度收入總計為386,021.40萬元、支出總計為413,061.85萬元。與2015年度相比，收入、支出總計各增加61,266.20萬元、87,260.50萬元。主要原因：1. 年初結余統計口徑變化；2.政策因素。

　　二、關於上海市地方稅務局2016年度收入決算情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度收入合計386,021.40萬元，其中：財政撥款收入260,920.64萬元，佔67.59%；其他收入125,100.76萬元，佔32.41%。

　　三、關於上海市地方稅務局2016年度支出決算情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度支出合計413,061.85萬元，其中：基本支出194,136.68萬元，佔47.0%；項目支出218,925.17萬元，佔53.0%。

　　四、關於上海市地方稅務局2016年度財政撥款收入支出總體情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度財政撥款收支總決算273,860.37萬元。與2015年度相比，財政撥款收、支總計各增加117,092.62萬元，增長74.69%。主要原因：1.市地稅局所屬17家區縣稅務局預算資金主要來源於市、區縣兩級財政，為進一步加強垂管單位財務管理，2016年市財政局調整了市與區縣財政撥款支出結構，市財政撥款比例大幅增加；2根據財政盤活存量資金的相關要求，逐年消化歷年結轉結余資金，2016年動用歷年結轉結余資金較上年較大幅度減少；3.政策因素。

　　五、關於上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款支出決算情況説明

　　（一）一般公共預算財政撥款支出總體情況。

　　上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款支出265,201.30萬元，佔本年支出合計的64.2%。與2015年度相比，一般公共預算財政撥款支出增加117,556.03萬元，增長79.62%。主要原因：1.市財政與區縣財政撥款支出結構發生變化，市財政撥款比例大幅增加；2.動用歷年結余資金大幅度減少，市財政撥款增加；3.政策因素及業務工作需要。

　　（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況。

　　上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款支出265,201.30萬元，主要用於以下方面：一般公共服務支出211,702.35萬元，佔79.83%；社會保障和就業支出8,027.86萬元，佔3.03%；醫療衛生與計劃生育支出4,896.05萬元，佔1.84%；住房保障支出40,575.04萬元，佔15.3%。

　　（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。

　　上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為239,178.68萬元，支出決算為265,201.30萬元，完成年初預算的110.88%。決算數大於預算數的主要原因：政策因素調整預算。其中：

　　1、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）行政運作（項）95,643.01萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬行政單位保障機構正常運轉的基本支出，包括人員經費和公用經費。年初預算為112,684.15萬元，支出決算為95,643.01萬元，完成年初預算的84.88%。決算數小于預算數的主要原因：養老保險支出功能分類調整。。

　　2、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）一般行政管理事務（項）14,788.20萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬行政單位為完成特定的行政工作任務開展專項業務工作的支出。年初預算為13,339.41萬元，支出決算為14,788.20萬元，完成年初預算的110.86%。決算數大於預算數的主要原因：根據規定，納入發改委預算範圍的基建項目不編入年初預算，但按照新行政會計制度要求，基建支出需併入大賬在部門決算中予以反映。

　　3、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）稅務辦案（項）297.77萬元。主要用於：稅務辦案稽查方面的支出。年初預算為750萬元，支出決算為297.77萬元，完成年初預算的39.7%。決算數小于預算數的主要原因：一是厲行節約；二是部分項目年內未實施。

　　4、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）稅務登記證及發票管理（項）6,911.77萬元。主要用於：市稅務局發票印製、儲運、管理等方面的支出。年初預算為7037.36萬元，支出決算為6,911.77萬元，完成年初預算的98.22%。

　　5、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）代扣代收代徵稅款手續費（項）77,116.91萬元。主要用於：稅務部門支付給納稅人代扣代繳、代收代繳和委託代徵稅款手續費支出。年初預算為79,065.78萬元，支出決算為77,116.91萬元，完成年初預算的97.54%。決算數小于預算數的主要原因：部分企業戶名、賬號變更未及時更新造成手續費支付退票等。

　　6、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）稅務宣傳（項）2,109.71萬元。主要用於：稅務宣傳、對納稅人培訓等方面的支出。年初預算為2,942.79萬元，支出決算為2,109.71萬元，完成年初預算的71.69%。決算數小于預算數的主要原因：採用網上培訓等多種方式對納稅人進行培訓，多項宣傳工作合併開展，節約了宣傳成本。

　　7、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）協稅護稅（項）7,967.06萬元。主要用於：協稅護稅報酬、有獎發票等方面的支出。年初預算為8,434.05萬元，支出決算為7,967.06萬元，完成年初預算的94.46%。決算數小于預算數的主要原因：勞務派遣人員制服更新比預計少。

　　8、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）資訊化建設（項）198.54萬元。主要用於“金稅工程”等資訊化建設方面的支出。年初預算為344.21萬元，支出決算為198.54萬元，完成年初預算的57.68%。決算數小于預算數的主要原因：部分資訊化項目當年未完工，申請政府採購延期，剩餘款項于下年度支付。

　　9、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）事業運作（項）3,387.59萬元。主要用於：市稅務局所屬事業單位保障機構正常運轉的基本支出，包括人員經費和公用經費。年初預算為3,685.69萬元，支出決算為3,387.59萬元，完成年初預算的91.91%。決算數小于預算數的主要原因：厲行節約，壓縮事業支出。

　　10、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）其他稅收事務支出（項）3,281.78萬元。主要用於：市稅務局所屬事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標開展專項業務工作的支出。年初預算為262.68萬元，支出決算為3,281.78萬元。決算數大於預算數的主要原因：票證中心部分國稅發票印製費列入當年支出。

　　11、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）29.30萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬行政單位實行歸口管理的離退休經費支出。年初預算為34.38萬元，支出決算為29.30萬元，完成年初預算的85.22%。決算數小于預算數的主要原因：部分經費未開支。

　　12、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）7,377.12萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費支出。年初預算0萬元，支出決算為7,377.12萬元。決算數大於預算數的主要原因：政策因素，新增基本養老保險繳費支出項級科目。

　　13、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）202.52萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬單位實施養老保險制度由單位實際繳納的職業年金支出。年初預算0萬元，支出決算為202.52萬元。決算數大於預算數的主要原因：政策因素，新增職業年金繳費支出項級科目。

　　14、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）其他行政事業單位離退休支出（項）417.72萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬單位按照政策規定的標準開展離退休人員活動的支出。年初預算為448.42萬元，支出決算為417.72萬元，完成年初預算的93.15%。決算數小于預算數的主要原因：部分活動未開展。

　　15、醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）行政單位醫療（項）4,777.22萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬行政單位按照政策規定為在職人員繳納基本醫療保險費的支出。年初預算為5,509.84萬元，支出決算為4,777.22萬元，完成年初預算的86.7%。決算數小于預算數的主要原因：實際繳納人數少於預計人數。

　　16、醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）事業單位醫療（項）117.63萬元。主要用於：市稅務局所屬事業單位按照政策規定為在職人員繳納基本醫療保險費的支出。年初預算為122.61萬元，支出決算為117.63萬元，完成年初預算的95.94%。決算數小于預算數的主要原因：實際繳納人數略少於預計人數。

　　17、醫療衛生與計劃生育支出（類）其他醫療衛生與計劃生育支出（款）其他醫療衛生與計劃生育支出（項）1.2萬元。主要用於：市稅務局機關按照政策規定在醫療保健統籌金方面的支出。年初預算為1.2萬元，支出決算為1.2萬元，完成年初預算的100%。

　　18、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）6,789.81萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬單位按照政策規定比例為在職人員繳納的住房公積金支出。年初預算為4,513.62萬元，支出決算為6,789.81萬元，完成年初預算的150.43%。決算數大於預算數的主要原因：政策因素，住房補充公積金調整預算。

　　19、住房保障支出（類）住房改革支出（款）購房補貼（項）33,785.23萬元。主要用於：市稅務局機關及所屬單位按照政策規定的住房改革支出。年初預算0萬元，支出決算為33,785.23萬元。決算數大於預算數的主要原因：政策因素，為新增項級科目。

　　六、關於上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款基本支出151,088.45萬元，包括人員經費113,618.85萬元，公用經費37,469.6萬元。基本支出中：

　　1、工資福利支出72,087.76萬元，主要用於：基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費和其他工資福利支出。

　　2、商品和服務支出34,725.53萬元，主要用於：辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費用和其他商品和服務支出。

　　3、對個人和家庭的補助41,531.09萬元，主要用於：離休費、退休費、退職費、撫恤金、生活補助、醫療費、獎勵金、住房公積金、住房改革支出和其他對個人和家庭的補助支出。

　　4、其他資本性支出2,744.07萬元，主要用於：辦公設備購置、專用設備購置、資訊網路及軟體購置更新、其他資本性支出。

　　七、關於上海市地方稅務局2016年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況説明

　　（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況説明。

　　上海市地方稅務局2016年度“三公”經費財政撥款支出年初預算為2542.35萬元，支出決算為1654萬元，完成預算的65.06%，其中：因公出國（境）費決算為329萬元，完成預算的81.64%；公務用車購置及運作維護費支出決算為1300.18萬元，完成預算的65.28%；公務接待費支出決算為24.82萬元，完成預算的16.79%。2016年度“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因：一是公務用車制度改革，減少公務用車運作維護費支出；二是厲行節約，壓縮公務接待費支出。

　　2016年度“三公”經費財政撥款支出決算數比2015年度增加309.86萬元，增長23.05%，其中：因公出國（境）費支出決算增加13.16萬元，增長4.17%；公務用車購置及運作維護費支出決算增加300.39萬元，增長30.04%；公務接待費支出決算減少3.69萬元，降低12.94%。因公出國（境）費支出增加的主要原因是國際稅收業務需要,增派人員出國培訓。公務用車購置費增加是由於上年度行政單位公務用車制度改革暫停車輛更新；公務用車運作維護費減少是由於公務用車制度改革公務車減少；公務接待費支出減少的主要原因是厲行節約，壓縮公務接待費支出。

　　（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況説明。

　　2016年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算329萬元，佔19.89%；公務用車購置及運作維護費支出決算1300.18萬元，佔78.61%；公務接待費支出決算24.82萬元，佔1.5%。具體情況如下：

　　1、因公出國（境）費支出329萬元。全年安排因公出國（境）團組7個、累計98人次。開支內容包括：公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。

　　2、公務用車購置及運作維護費支出1300.18萬元。其中：

　　公務用車購置支出為531.76萬元。主要用於更新稅務執法執勤用車，數量36輛。

　　公務用車運作維護支出768.42萬元。主要用於按規定保留的公務用車及執法執勤用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出。2016年，上海市地方稅務局所屬各預算單位開支財政撥款的公務用車保有量為449輛。

　　3、公務接待費支出24.82萬元。其中：

　　國內公務接待支出24.82萬（含外賓接待支出2.34萬元）。主要用於接待開支的餐費、住宿費、交通費等支出。2016年，上海市地方稅務局所屬各預算單位公務接待共112批次、925人次，其中：接待外賓3批次、10人次。

　　八、關於上海市地方稅務局2016年度政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度無政府性基金預算財政撥款支出。

　　九、國有資本經營預算財政撥款情況説明

　　上海市地方稅務局2016年度無國有資本經營預算財政撥款支出。

　　十、其他重要事項的情況説明

　　（一）機關運作經費支出情況。

　　2016年度上海市地方稅務局機關運作經費支出36,429.36萬，比2015年度增加7,375.74萬元，增長25.39%。主要原因是2016年區縣稅務公務交通補貼由市財政（一般公共財政預算）撥款負擔，納入機關運作經費統計範圍， 2015年該項經費由區縣財政（其他收入）負擔，不統計在機關運作經費範圍內。

　　（二）政府採購支出情況。

　　2016年度本部門政府採購金額（以合同簽訂為準）38,940.77萬元，其中：貨物採購金額9,679.59萬元、工程採購金額1,513.50萬元、服務採購金額27,747.68萬元。

　　2016年度本部門面向中小企業預留政府採購項目預算金額8,325.88萬元，面向小微企業預留政府採購項目預算金額3,444.65萬元。在面向中小企業預留的政府採購項目中，由中小企業供應商中標或成交的，採購金額7,387.01萬元；在其他政府採購項目中，由中小企業供應商中標或成交的，採購金額4,288.52萬元。

　　（三）國有資産佔用情況。

　　截至2016年12月31日，上海市地方稅務局共有車輛449輛，其中，一般公務用車45輛、一般執法執勤用車391輛、其他用車13輛。單位價值50萬元以上通用設備56台（套），單位價值100萬元以上專用設備48台（套）。

　　（四）預算績效管理情況。

　　上海市地方稅務局2016年度預算績效管理工作開展情況如下：

　　一、制度建設情況：我局制定了《關於印發＜上海市地方稅務局財政支出績效評價管理暫行辦法＞的通知》，明確了預算績效管理&&部門，明確了市局機關及所屬單位參與預算績效管理的職責和具體要求，使財政支出績效評價工作更加規範，進一步推進了我局財政支出績效評價工作的有序開展；

　　二、工作機制建設情況：按照“項目申報有目標”、“項目執行有跟蹤”、“項目結束有評估”、“項目評估有反饋”、“項目反饋有整改”的總體要求，全面規劃，進一步完善我局績效管理和財政支出績效評估工作體系，在績效評價基礎上，通過績效指標綜合運用對工作流程和資源配置進行科學規劃和統籌安排；三、績效評價開展情況：2016年度開展的績效評價項目2個，涉及預算金額60902.54萬元，平均得分92.26分。績效評級為“優”的項目1個；績效評級為“良”的項目1個。

第四部分 名詞解釋

　　無。