一、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导推动党的建设高质量发展
1.坚持党对税收工作的全面领导。落实《深入推进税务系统党的建设高质量发展两年行动方案(2021-2022年)》,严格落实“第一议题”要求,深化模范机关创建,进一步深化政治机关意识。完善落实“带好队伍”机制制度体系,推动完善党委理论学习中心组学习、干部教育培训,深入实施青年理论学习提升工程。进一步完善“纵合横通强党建”机制体系,充分发挥条块共管优势,主动融入区域党建活动,加强汇报沟通机制,推进实施“我为群众办实事”实践活动。
2.强化管党治党政治责任。认真落实总局“六位一体”全面从严治党新格局要求,健全廉政风险防控体系,一体推进“四责协同”机制建设,严格落实《松江区税务局推进全面从严治党“四责协同”机制建设的实施办法》,健全“一单两书”定核制度,推进全面从严治党向纵深发展。落实“两个责任”实施办法,实行清单式管理,做好落实情况检查。落实税务系统一体化综合监督体系“1+5”制度和意识形态工作责任制,深化协作联动机制,建立责任清单,落实配套措施,形成监督合力。组织开展常规巡察和巡察“回头看”,做到十九大届期内基层巡察全覆盖。
3.开展庆祝建党100周年系列活动。紧跟党中央总体部署,按照税务总局党委、市委、市局党委、区委的要求,开展党史学习教育,围绕“守初心” “践使命”“谱新篇”三个专题开展区局“奋斗百年路税月新征程” 庆祝建党100周年系列活动,进一步增强党组织的向心力、凝聚力和战斗力,调动广大党员的工作积极性和创造性,更好地服务中心工作。
4.落实推进税务系统纪检监察体制改革。按照税务系统纪检监察体制改革要求和市局党委纪检组统一部署,认真落实本级体制改革各项工作任务,积极实践党内监督向基层延伸的工作制度和配套办法。聚焦党中央重大决策部署开展政治监督,推进专项监督,抓好日常监督。以“三为主一报告”为主要内容,贯彻落实改革实施方案和6项配套制度,平稳有序推进区局纪检监察体制改革工作。
5.强化党建机制建设。以政治建设为统领,严肃党内政治生活,强化理论武装,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想。认真学习贯彻《全国税务系统党的建设工作规范(试行)》,推进基层党组织标准化规范化建设,深化“智税云间”“1号先锋蓝”和“一支部一品牌”建设,打造特色党建品牌,促进党员服务管理能力提升、重点工作推进加速、纳税人缴费人受益。持续推动模范机关和“四强五化”党支部建设,推动党建工作与税收业务深度融合。坚持党建带群建,形成工、青、妇合力,做好职工关怀、困难帮扶、创先争优、文化宣传等工作。
二、统筹推进落实减税降费和组织税费收入
6.科学组织税费收入。坚持组织收入原则,坚持依法征税,严肃组织收入纪律,坚决不越收“过头税”的红线。积极应对新冠疫情下严峻复杂的内外部环境,贯彻落实“三个务必,三个坚决”的要求,完善税收收入目标管理,充分利用经济数据、增值税发票、重点税源等数据开展税收收入预测分析,提升预测科学性、准确性和及时性,推动税费收入高质量增长。
7. 深入开展税收经济分析。密切跟踪宏观经济形势、税制改革变化、税惠政策落实、征管服务等方面,加强对重点产业、企业等税收收入的分析研判,形成税收分析报告,为经济社会发展提供决策参考。进一步提升税源的广度和密度,夯实税基和涵养税源,激发新行业、新税源潜能和活力,推进“6+X”战略性新兴产业持续稳定发展。深化信息共享和协调联动,加强日常工作对接,全力防范收入异常波动风险。继续扎实做好各项新出台、展期、翘尾政策及现行有效的政策性减税降费措施的统计核算,牵头做好减税降费数据的会审、确认工作,全面、及时、准确反映减税降费政策执行成效。
三、细化工作举措,积极推动税收改革创新
8.推动综合税政更好服务区域经济发展。聚焦综合税政职能,充分发挥税收支持和服务长三角一体化发展的积极作用,加强纵向沟通、横向协同,抓好延续实施和新出台的税费优惠政策落实,密切跟踪相关税收政策实施情况,加强政策执行反馈,及时解决政策落地过程中的“难点”“堵点”。按照“一局一业”模式,科所联动开展行业税收政策研究,为区域经济发展和领导决策贡献税务智慧。
9. 持续深化“放管服”改革。继续推进落实《深化“放管服”改革五年工作方案(2018年-2022年)》,充分发挥牵头部门的作用,统筹推进“放管服”改革各项措施,健全以信用评价、监控预警、风险应对为核心的监管方式,持续完善纳税人分类分级管理机制。积极落实长三角区域一体化发展战略,在总局“16+10”项和市局临港新片区“17+10”项税收征管服务措施的基础上,积极探索服务G60科创走廊建设的征管服务配套举措,持续推进征管一体化和长三角电子税务局办税便利化改革。
10. 持续推进货物劳务税优惠政策落实及配套机制完善。继续抓实抓细延续实施和新出台货物劳务税优惠政策落实,持续深化增值税改革,做实政策效应跟踪分析。做好支持高水平改革开放、科技创新等相关税收政策落地,进一步简化增值税即征即退备案,服务长三角一体化发展战略。继续深化消费税改革,落实消费税征收环节后移相关工作。完善车辆购置税管理,落实《机动车发票使用办法》。
11. 稳步推进增值税专用发票电子化改革。全面推进新办纳税人专票电子化试点,积极开展存量纳税人调研,逐步稳妥扩大试点范围,及时收集试点推进中的问题,及时跟进指导、分类处理。做好增值税发票全链条管理系统上线,提前做好存量企业疑点核实,确保上线平稳有序。上线后及时跟踪运行情况,及时评估总结,提高运行质效。持续推进“1+1+5”机制运行及完善,推动实现“四个有人管”,逐步解决“四个脱节”问题。
12. 高效落实企业所得税优惠政策。将研发费加计扣除、软件集成电路、高新技术企业等企业所得税创新驱动型优惠政策有机融合,积极落实。深化研发费加计扣除平台和新版辅助账的应用。配合市局优化高新技术企业审核流程,推动政策落实,助力企业科创板上市。密切关注,及时落实最新支持区域发展企业所得税政策。
13.稳妥推进个人所得税年度汇算和事后抽查。总结2019年度汇算工作经验,保证2020年度汇缴审批质量,提升网格化管理服务质效,实现常态化汇算管理。开展2020年度综合所得事后抽查,注重工作方法,精准提示辅导,配合市局进一步推进个人所得税税制现代化相关研究。
14.进一步规范财产行为税税种管理。做好契税、城市维护建设税法实施征管准备工作,确保新税法平稳实施;根据财产行为税合并申报工作要求,开展财产行为税合并申报前期准备及落实工作,优化完善综合税费申报;加强财产行为税征管质量监控分析,深化收入质量管理,强化税源数据质量及政策落实风险监控,持续提升财产行为税征管质效。
15.持续推进社保非税收入划转征缴工作。稳定征收方式,着力完善征收管理,逐步引导缴费人形成良好缴费习惯,在精细化管理基础上提升社保费征管质效。按照市局统一部署,开展土地出让金、土地闲置费等非税收入划转项目的摸底调研等准备工作,主动对接相关部门,确保划转稳妥有序实施。依托“一网通办”平台,精准集成残疾职工人数审核、残保金申报缴纳和申请超比例奖励等事项的线上办理功能,联合残联等部门,加大宣传力度,确保圆满完成“残保金征缴一件事”。
16.优化国际税收工作助力对外开放。做好非居民税收组织收入和分析工作,积极落实递延纳税、协定等稳外资政策,宣传落实“走出去”相关税收政策,提升跨境税收服务水平。按照国际通行规则,合法合理推进反避税、协定等跨境税收工作,维护国家税收权益。关注国际税收规则变化,主动研究数字经济等税收影响因素。
四、推进依法治税,切实强化精确执法
17.提高税收法治化水平。深入学习贯彻习近平法治思想,围绕税收中心工作,加强党建工作与政策法规、税收业务深度融合。不断深化税务司法、税务检察协作衔接,积极探索打造法治化协同共治品牌,提升破产企业涉税处理操作规范。持续推动行政执法“三项制度”业务工作方面的主动使用,加快权责清单深化应用。落实法制建议书制度,提升复议应诉、重案审理办案质量,加强法治基础建设和创新实践,营造先进税务法治文化。
18.强化税务执法监督。深入推进内部风险自检自查,聚焦重点领域、关键节点、重要风险,联合主责部门开展联防联控,以内控平台为载体,不断优化指标体系,将内部监督挺在外部监督之前。落实税收执法责任制,持续加大执法监督力度,对前期督察发现问题开展“回头看”,对违法违纪和履职不到位等问题,严格落实移送和责任追究。
五、聚焦办税便利,大力推行精细服务
19. 持续优化税收营商环境。全面贯彻落实上海市优化营商环境方案4.0版及总局、市局关于优化税收营商环境各项工作要求,做好世界银行及国内营商环境测评工作;持续开展便民办税春风行动,扎实落实便民办税服务举措;创新宣传咨询一体化,实现精细化、差异化政策宣传推动;推进智慧办税服务厅建设,探索实现纳税信用等级动态提示提醒,提升智慧化办税服务水平。
20.深化纳税人缴费人权益保护。贯彻落实纳税人缴费人税费服务需求管理办法,聚焦“好差评”、纳税人满意度、服务水平综合测试等外部评价机制,按照市局、区局纳税人诉求及工单管理工作办法,全面建设需求“受理、办理、整改、反馈、监督”的全流程闭环管理机制,提升纳税缴费服务水平;贯彻落实《关于本市税务系统行政处罚信用信息修复工作的通知》,严格按照市局要求规范统一执行,保障纳税人合法权益。
21.开展“智慧税务2.0”建设。结合总局、市局两级“金税四期”建设和区政府“一网通办”相关工作要求,立足G60科创走廊下的松江产业结构特点,加速税收数字化转型。促进纳税人缴费人办税缴费向“自动化、要素化、场景化、多元化”转型,积极参与市局新办税功能上线试点,提高网上办税功能质量。以“动态信用、动态风险”为基础,充分利用电子税务局工作平台,引导日常征管工作向智能化、差异化转变,融合电子税务局功用,做到以数治税,服务于管理效能。进一步加强数据挖掘和业务流程优化力度,提升数据支撑业务和服务决策的能力。
22. 提升大企业税收服务和管理质效。强化大企业纳税服务品牌引领作用,分类分级为企业提供服务支撑,按照市局工作要求,推进首席联络员扁平化管理,提升大企业政策执行确定性和税法遵从度;严格落实企业财务报表规范报送要求,做好面向大企业的提示提醒及辅导工作。
23.创新出口退税智慧办理。根据税务总局、市局统一安排,全力做好退税系统整合上线业务工作。配合市局丰富完善本市出口退税申报功能,提升智能化、便利化出口退税服务体验。对有需求的商业企业推进离境退税商店和即买即退试点扩围,促进免退税经济发展。
24. 加强12366纳税服务工作。落实国务院优化政务服务热线工作要求,根据市局统一部署,做好12366与12345热线对接工作。配合市局做好智能咨询服务宣传推广,及时收集、分析、解答纳税人缴费人反映的热点疑难问题,及时回应纳税人关切。
25.把握时点做好重点宣传。加强上下联动和内外沟通,持续打造税收大宣传格局。围绕第30个全国税收宣传月,开展丰富多彩的活动,广泛宣传区局持续深化“放管服”改革、优化税收营商环境、推行便民办税措施、办好惠民实事的积极探索及成效,为高质量推进新发展阶段税收现代化、推动经济社会高质量发展、实现“十四五”良好开局营造浓厚的舆论氛围。
六、完善风险防控,科学实施精准监管
26. 加强增值税发票风险管理。落实增值税纳税申报校验比对新规则,加强后端处理机制管理;完成增值税发票全链条管理快反任务,提高风险任务处理能力;完善快速发现、快速阻断和快速处置的“三快”工作机制,推进风险管理机制建设,提高增值税发票管理效能。
27.提升“重点人群”个人所得税管理服务质效。主动作为,做好“双高” 等重点人群个人所得税管理服务,逐步形成“常态化”工作机制。严格规范个人所得税经营所得核定征收管理,配合市局加强经营所得管理探讨,提升征管质效。
28.大力规范房地产交易税收管理和服务。梳理区局房地产税收管理涉及的岗责设置、业务流程等,排摸相关风险点、薄弱环节,总结现有工作举措和做法,提出有效建议,进一步规范管理和优化服务。针对办理不动产登记涉税业务,落实市局优化营商环境举措,进一步优化企业间房地产交易税收征管,切实提升不动产登记办税便利化水平。
29. 探索建设立体风险防控体系。进一步完善区局税收风险管理制度,规范风险监控流程,严格落实风险任务分级审核工作制度,探索建立纵向横向沟通协调机制,着力发挥风险管理局统筹协调职能。完善一体化信息管税平台,推进“风控搜索引擎”在数据挖掘和数据运用上的发展,持续优化升级税收风险“双向监控”,构建全方位风险防控体系。
七、加强协调联动,广泛开展精诚共治
30.落实人才工作财税政策。配合做好支持人才引进财税政策在本区稳妥落地。结合个人所得税相关税收优惠,为松江G60科创走廊建设添力,大力支持重点行业、重点产业发展。
31.深化税收大数据治理。积极践行“以数治税”,加强各部门对上海税务大数据平台的应用,明确岗位规则,按需按部门进行岗位配置,组织系统操作培训,同时做好平台功能升级测试。配合市局做好“法人全息信息库”“自然人综合信息库”建设测试和验证工作,加强电子抵账等发票数据的分析应用,为各部门业务开展、税收分析提供数据支撑,为风险监控提供数据支持。
八、主动担当作为,全面加强干部队伍管理
32. 完善机构设置。严格按照市局“三定”规定,结合区局工作实际,明确纵向各层级之间、横向各部门之间的职责边界,进一步完善部门设置和人员配备;严格落实市局岗责体系。
33.强化干部管理。根据市局工作部署,推进企业兼职、经商办企业、社团兼职、因私出国(境)管理、“裸官”任职岗位管理、任职回避等专项治理;落实领导干部有关事项报告工作;落实劳动纪律、行为规范、请销假等各项制度;落实协税员管理制度;持续推进数字人事制度体系和深化数字人事数据应用。
34. 激发队伍活力。根据市局统一部署,配合开展处级领导干部选任和轮岗交流,继续开展35岁以下青年干部公开选拔工作,将职务与职级并行工作纳入常态化管理;大力推进“人才工程育俊杰”,配合做好领军人才到基层“墩苗”工作,通过“学习兴税”“申税大讲堂”等平台督学促学;持续推进“四位一体”创先争优体系。
35.加强财务管理。强化预算管理,贯彻落实过紧日子要求,压减一般性支出,保障重点工作和机关基本运转支出。提升政府采购质效,规范目录外、标准下采购,继续推进网上超市采购工作。
36.落实新电子公文系统上线。根据总局、市局部署,落实新电子公文系统上线相关工作,对上线情况进行密切跟踪,形成问题发现、上报、解决、反馈的闭环管理机制,确保新电子公文系统平稳上线,各项功能正常运行。
37. 优化行政管理工作。加强保密教育,开展保密检查,推进涉密文件、信息公开、涉密设备管理的专业化。加强服务保障,推进基础设施建设,后勤事务、档案管理的精细化。加强长效管理,推进信访事项办理、大调研工作成果巩固制度化。