聚焦改革，服务大局，为实现税收现代化作出贡献

[主持人]:

市民朋友们、网民朋友们，上午好！值此开春之际，我们第31期税务局长访谈活动正式拉开帷幕。这次我们邀请市国税局、市地税局局长顾炬同志，围绕“聚焦改革服务大局为实现税收现代化作出贡献”为主题，与大家进行沟通交流。[2014-02-27 09:59:57]

[顾炬]:

各位网友、广大市民，大家好！借这次访谈活动，我主要想向大家介绍一下2014年上海税务部门即将开展的，和纳税人息息相关的几件重点工作。同时，也借此机会听取大家的意见和建议，回答大家的一些疑问，以便更有针对性地做好今年的各项税收工作。[2014-02-27 10:01:43]

[主持人]:

税务部门主动介绍全年的重点工作安排，这个好像在以前都没有过。是怎么考虑的？[2014-02-27 10:02:34]

[顾炬]:

是的。通过在线访谈的方式，把全年与纳税人有关的工作与大家主动沟通，这还是第一次。自从去年开展党的群众路线教育实践活动以来，我们感到，随着经济社会的发展，税收与每个人工作生活的联系越来越紧密。[2014-02-27 10:05:08]

[顾炬]:

作为一个具有执法和服务双重职责的部门，我们有责任、更有义务，在不同的场合、利用各种生动活泼的形式，主动去介绍和宣传税务部门的核心工作和工作内容，让更多的人去了解税收工作，让更多的人知道广大税务干部每天都在忙些什么。[2014-02-27 10:06:08]

[顾炬]:

这是我们深入贯彻群众路线、增强税企互动的重要要求，也是我们不断改进工作成效、增强工作主动性的重要方面。真诚地希望广大网友对我们的工作安排提出宝贵的意见和建议。[2014-02-27 10:07:02]

[主持人]:

好的，那么就请顾局长具体介绍一下今年税务部门安排了哪些重点工作？[2014-02-27 10:07:22]

[顾炬]:

2014年，我们确定了六个方面的重点工作：一是努力服务大局，发挥好税收职能；二是倾力服务税户，促进税务部门和服务对象之间的关系和谐；三是该放的要放开，通过推动税务部门的职能转变，增强办税便捷程度，提高服务水平；[2014-02-27 10:08:18]

[顾炬]:

四是该管的要管好，进一步强化税收风险防控，营造依法诚信纳税的良好社会氛围；五是推进干部队伍建设，进一步提升税务干部管理和服务的能力素质；六是加强党风廉政建设，筑牢拒腐防线，推进税务干部队伍风清气正。[2014-02-27 10:09:16]

[主持人]:

顾局长简要地介绍了一下2014年将要做的几件大事。那么，哪些和我们企业、老百姓关系最大呢？[2014-02-27 10:09:51]

[顾炬]:

我们将准确把握纳税人的合理需求，从转变税务部门的管理和服务理念出发，在严控税收管理风险的前提下，积极落实政策，有效服务纳税人，把该放的放开，把该管的管好，做到税收管理提效和纳税人减负的“双赢”，为尽快实现税收现代化提供有力的保障。[2014-02-27 10:10:39]

[主持人]:

的确，“该放的放开、该管的管好”，这一放、一管，都与纳税人的工作生活息息相关。那么，税务部门具体提出哪些工作举措呢？[2014-02-27 10:11:27]

[顾炬]:

总的来说，我们的想法就是以“两个减负”为目标，逐步放开对纳税人不合理、不必要的办税要求，提升服务效率，激发社会活力。要重点做好三件事：[2014-02-27 10:14:49]

[顾炬]:

第一件事是做好涉税审批项目和日常办税事项的清理、调整。按照要求及时废除和调整一批审批事项，并严格控制新增办税审批事项，保护纳税人合法权益。第二件事是要做好统一规范执法。要实现“四个统一”，就是统一审批机构、统一审批流程、统一信息支撑和统一执行口径，简单来说就是要以信息化为支撑，以规范统一的审批流程为抓手，逐步实现各类事项网上受理、网上流转、网上办结，实现公开透明办事，重点在于解决各地区办事流程不统一、管理口径不一致的问题。[2014-02-27 10:16:26]

[顾炬]:

第三件事是做好简化办税。简化办税工作主要是“三项新举措”：首先是要推进日常涉税管理事项“区域通办”。通过后台数据支撑，逐步实现各类日常事项的跨区办理，方便纳税人办税。其次是改进申报催报方式。要从由税务人员催报管理的方式，变为通过短信、税企互动平台、电子申报客户端提示等方式进行纳税提醒，不断提升依法依规主动纳税申报的意识。最后是开展申报改革。适时扩大增值税小规模纳税人和营业税纳税人按季纳税申报的范围，进一步减少纳税人往返于税务局的次数。[2014-02-27 10:19:27]

[顾炬]:

在部分管理权限放开的同时，我们也要进一步做好税收管理，营造依法诚信纳税的良好社会氛围。只有这样，才能为国家建设和保障民生提供有效的保障，才能切实维护诚信守法纳税人的合法权益，实现社会公平正义。[2014-02-27 10:21:42]

[顾炬]:

近年来，随着经济的发展和形势的变化，涉税案件的类型和内容日益复杂，查处难度日益加大。所以，我们今年下定决心，要在税收信息化的支撑下，通过建立和完善统一风控体系建设，强化增值税和出口退税等重点项目管理，通过做好前期管控，进一步整肃税收依法环境，维护国家税法尊严和纳税人的合法权益。这方面我们安排了很多具体的举措，这里就不多做介绍了。[2014-02-27 10:23:41]

[主持人]:

顾局长，很多网友比较关心税务部门在税收服务和税收政策落实上有什么新举措，能否也简单介绍一下？[2014-02-27 10:24:07]

[顾炬]:

好的。在税收服务上，为了方便纳税人办税，今年我们新开通了网上办税服务厅，并拓展涉税业务网上查询、涉税办理网上提醒和涉税服务网上预约等功能，同时将以推进个人所得税数字凭证为契机，利用网络信息化手段向个人所得税纳税人推送年度个人所得税《税收完税证明》。[2014-02-27 10:24:54]

[顾炬]:

在此基础上，今年我们还将开展深化税企互动平台建设，实现纳税咨询专业化运作、强化12366热线咨询功能等一系列新举措，为全市纳税人提供更加专业化和便捷高效的纳税服务。在税收政策落实方面，今年我们将按照要求，继续免征部分小微企业增值税和营业税，及时做好符合条件的小型微利企业所得税优惠政策适用范围的扩大调整；重点跟踪支持高新技术人才、文化产业、现代服务业和促进节能减排相关税收政策的落实情况，确保保障民生和促进经济转型升级的各项税收政策效力充分发挥。[2014-02-27 10:26:15]

[主持人]:

网友们对上海自贸试验区的建设很关心。上海税务部门在自贸试验区建设中有哪些新的思路和举措，能否也请顾局长给大家介绍一下？[2014-02-27 10:26:29]

[顾炬]:

中国（上海）自由贸易试验区建设是上海今年工作的重中之重。按照市委、市政府工作部署，税务部门在政策落实和管理创新方面都做了积极的工作。在政策落实方面，我们和相关部门加强合作，及时落实了国家制定的非货币性资产投资所得税和股权奖励分期缴纳企业所得税和个人所得税的相关政策，通过加强政策辅导和执行成效分析，及时处理落实过程中遇到的问题，完善管理办法，为在全国范围内复制借鉴夯实基础。[2014-02-27 10:27:36]

[顾炬]:

在管理创新方面，我们在自贸试验区内新设立了专门对口管理的自贸区税务分局，提出了“实施专业化集中审批、试行窗口‘一站式’审批、取消部分前置核查、拓展区域通办、推行网上办税、建立无障碍沟通平台、探索试行电子发票”等七项管理新举措，为探索区内税收管理和服务创新迈出了第一步。今后，我们将积极倾听区内纳税人的意见建议，在管理改革和服务创新方面做出更多的探索和努力，为推进自贸试验区建设做出更多的贡献。[2014-02-27 10:28:38]

[主持人]:

顾局长的一番介绍，让我们对上海税务部门今年的各项工作安排有了初步的了解，也对上海税务部门今后进一步做好各项税收管理和服务工作充满了期待。谢谢顾局长。下面，我们来看看网友有什么问题，请顾局长解答。[2014-02-27 10:29:12]

[读书人]:

现在书店生意越来越难做，听说出了免税政策，请问如何申请啊？[2014-02-27 10:29:54]

[顾炬]:

根据《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》第二条规定：“自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。”因此书店等图书经营单位销售图书收入可以享受免征增值税优惠。
纳税人享受免税政策，应向主管税务机关提出备案申请，提交《减免税备案申请表》及实际经营图书业务的证明资料，包括近期图书进货合同、发票及有关图书销售业务会计核算资料，主管税务机关在7个工作日内完成减免税核定手续。
[2014-02-27 10:30:52]

[肯尼亚]:

听说新的残疾人所得税优惠政策出来了，跟以前比减免额度有变化吗？[2014-02-27 10:31:19]

[顾炬]:

有的。本市残疾、孤老人员和烈属劳动所得个人所得税减征幅度自2014年1月1日起提高至每年减征4500元。[2014-02-27 10:32:23]

[小会计]:

听说自贸区有资产重组的税收优惠政策，具体是怎么规定的？[2014-02-27 10:33:23]

[顾炬]:

根据财税〔2013〕91号的规定，注册在试验区内的企业，因非货币性资产对外投资等资产重组行为产生资产评估增值，据此确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。[2014-02-27 10:34:07]

[小鼓咚咚]:

我们是一家外贸企业，出口退税的快慢对企业来说很重要，直接影响到资金链，请问税务机关在加快退税进度方面有何措施？[2014-02-27 10:35:53]

[顾炬]:

我们将在简化退税流程、提高办事效率等方面采取相应的措施，加快本市出口退税进度，支持外贸发展。税务机关已向本市纳税人承诺，对纳税人提供材料齐全、符合办理条件的退税申报，税务部门自受理正式申报之日起20个工作日内审核完毕，并将结果反馈给出口企业。 [2014-02-27 10:38:06]

[中介公司]:

我兼任好几家公司的财务，近年来很多区的税务局都开了纳税人学校，定期宣传税收政策。我觉得这样的形式很好，但是纳税人学校的上课时间是固定的，不是每次都有时间参加，能否提供更多的途径让我参与其中？[2014-02-27 10:38:36]

[顾炬]:

您好，感谢您对税务工作的关注。为拓展税法宣传渠道，目前各区县税务局均建立了纳税人学校，定期对税收政策进行宣传辅导，您可以通过税务网站和税务微博及时了解纳税人学校的开课情况，积极报名参与。针对您提出的问题，除实体纳税人学校外，各区县税务局还开设了网上纳税人学校，您可以通过各区县税务局子网站浏览相关课程。此外，从2014年起，市局对重大税收政策的出台背景、重点内容及操作要点等进行视频宣讲，您可以通过上海税务网站“纳税人学校”栏目及时了解。[2014-02-27 10:40:18]

[HKYY]:

局长您好！我是公司财务，经常要往返税务局办理各种涉税事项，很多事情办理起来很繁琐，窗口等待的时间也很长，现在都在说减负减负，请问税务有什么动作伐？[2014-02-27 10:41:33]

[顾炬]:

您好。首先感谢您对税务工作的关注和支持。近几年，为了进一步减轻纳税人负担、提高办税质效，我局整合办税服务厅窗口资源，加强“一窗多能”办税窗口建设，为纳税人提供“一站式”的办税服务，窗口单位实行首问责任制和一次告知，力求解决“多头跑”和“重复报”等问题。
此外，我局还加强办税服务厅午间值班、延时服务、预约服务等各项服务制度的落实，在办理一些较复杂的业务时，纳税人可通过网络或电话提前预约，提高办事效率。与此同时，随着网上办税服务厅建设及自助办税服务终端（ARM机）功能的拓展与完善，将有效减轻服务窗口压力，减少纳税人排队时间。
今年，我局将加快推进行政审批事项及日常涉税管理事项改革，不断优化流程、精简资料，逐步实现日常涉税管理事项“区域通办”和在部分涉税业务上实行“免填单”制度，切实减轻纳税人办税负担，降低纳税人的纳税成本。
[2014-02-27 10:43:13]

[焦虑的小卡]:

马上就要所得税汇算清缴了，听说商业零售企业存货损失税前扣除的政策有变化，现在到底哪些要清单申报，哪些要专项申报？[2014-02-27 10:44:28]

[顾炬]:

根据《关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》的规定，商业零售企业存货因零星失窃、报废、废弃、过期、破损、腐败、鼠咬、顾客退换货等正常因素形成的损失，为存货正常损失，准予按会计科目进行归类、汇总，然后再将汇总数据以清单的形式进行企业所得税纳税申报，同时出具损失情况分析报告。商业零售企业存货因风、火、雷、震等自然灾害，仓储、运输失事，重大案件等非正常因素形成的损失，为存货非正常损失，应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报。存货单笔（单项）损失超过500万元的，无论何种因素形成的，均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。[2014-02-27 10:45:27]

[王彬1958]:

顾局长，您好！
贯彻落实党的十八届三中全会精神，围绕国税总局提出的到2020年基本实现税收现代化的总体目标及相配套的“六个体系”，上海税务机关要“当好全面深化税收改革排头兵”的要求，上海税务部门有何举措？聚焦改革，服务大局，服务税户，服务基层，上海税务又有哪些创新？谢谢！@王彬1958 [2014-02-27 10:45:49]

[顾炬]:

十分感谢您对税收工作的关心。市税务部门围绕深化改革，提升“服务税户、服务基层、服务大局”能力，努力实现税收现代化，已制发了《关于转变职能改进作风深化“三个服务”的实施意见》，从转变职能，提升行政效能；深化改革，落实税收政策；优化服务，便捷沟通渠道；依法行政，维护纳税人权益；倾情带队，改进工作作风等五个方面，提出了30条具体措施，并融合在今年的各项重点工作中，我们将按照既定时间表抓紧落实推进，务求取得实效。有关30条的具体内容，您可以在“上海税务”网站“税收政策”栏目下查询。谢谢。[2014-02-27 10:47:11]

[全成快递]:

尊敬的顾局长：您好！
首先感谢您及您领导下的税务局长期来对我们纳税人的支持和帮助。
下面我就一个问题从不同角度阐述，请求顾局长的帮助。
一、增值税纳税人可以自己开增值税专用发票，营业税纳税人可以由税务局代开增值税专用发票，唯独一般纳税人简易计算办法3%纳税的企业，没有办法使用到增值税专用发票，企业感到茫然。
二、快递业原来是营业税3%税率纳税人，“营改增”后，选择增值税6%税率，将比原来多承担一倍税负（因为这些企业没有进项税可抵扣），选择简易计算办法3%税率，企业不能使用增值税专用发票，面临流失一部分客户的困境。
我们是快递企业，快递业是未来中国经济发展的一匹黑马。税收改革的政策希望能对步入发展的企业给予激励和动力，希望企业不在政策选择面前陷入两难境地。
我们企业已经选择了简易计算3%税率纳税，由此希望顾局长能为我们解决开增值税专用发票的途径，保护企业不因此而流失客户。我们也将以更好服务社会，诚信纳税来报答您给与我们的支持、关怀与帮助。 [2014-02-27 10:47:54]

[顾炬]:

根据现行的增值税管理规定，国家税务总局对增值税一般纳税人选择简易计税办法征收项目的增值税专用发票开具问题，采取正列举方式进行管理，收派服务等可选择简易办法征收的应税服务项目的专用发票开具问题，正在研究中，我们将持续进行跟踪，并及时与您沟通。[2014-02-27 10:50:12]

[企业财务]:

企业的厂房部分出租、部分自用，出租部分按租金收入的12%缴房产税，自用部分是房产原值*80%*1.2%，问题是具体怎么分摊计算自用部分的房产原值？ [2014-02-27 10:51:21]

[顾炬]:

厂房自用部分固定资产等账簿能确定原值的，按其原值；不能区分确定的，按建筑面积及其他情况确定。具体分摊请提供相关资料，咨询主管税务机关。[2014-02-27 10:52:46]

[火焰斯]:

局长你好！我是一家企业的财务经理，有个情况向你反映一下。上个月我单位刚终结税收专项检查，这两天税务稽查局说有票案协查，又要派人来查账了，我们企业真的吃不消，好象这不符合税务局一年内不二次进户检查的承诺吧？[2014-02-27 10:53:42]

[顾炬]:

这位市民，您好！对于您反映的问题，在这进行一下解释。在同一年度内，除涉及税收违法案件检查和特殊调查事项外，对同一纳税人不得重复进户开展纳税评估、税务稽查等进户执法活动。但对受理举报、接受协查、其他部门移送的案件等，可不受限制，税务机关可以按照规定的程序开展检查处理工作。[2014-02-27 10:55:09]

[概念车]:

我们公司是原来在营改增试点时可以差额征收的那种，现在还有一部分没有抵完，可以继续抵吗？[2014-02-27 10:56:35]

[顾炬]:

根据财税〔2013〕106号的规定，注册在北京市、天津市、上海市、江苏省等9省市的试点纳税人提供应税服务（不含有形动产融资租赁服务），在2013年8月1日前按有关规定以扣除支付价款后的余额为销售额的，此前尚未抵减的部分，允许在2014年6月30日前继续抵减销售额，到期抵减不完的不得继续抵减。上述尚未抵减的价款，仅限于凭2013年8月1日前开具的符合规定的凭证计算的部分。[2014-02-27 10:57:39]

[民纹之来]:

看到上海税务网新推出了网上办税服务厅，请问与以前操作有什么区别？[2014-02-27 10:58:21]

[顾炬]:

2014年1月1日上海税务网上办税服务厅正式上线运行，本次上线的网上办税服务厅将网上电子申报、网上认证、网上抄税等现有网上办税服务在该平台上进行整合，实现纳税人在一次登陆后即可办理多种事项，省去了纳税人反复切换不同办税软件操作的麻烦。[2014-02-27 10:59:33]

[逸民故乡]:

公司打算今年开展年金计划，有企业缴纳部分和个人缴纳部分，请问缴纳时是不是都要交个人所得税吗？[2014-02-27 11:00:15]

[顾炬]:

根据《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》的规定:　　
1.企业和事业单位根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。
2.个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。
3.超过第1项和第2项规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得，依法计征个人所得税。税款由建立年金的单位代扣代缴，并向主管税务机关申报解缴。
[2014-02-27 11:00:57]

[主持人]:

今天的在线访谈节目就要结束了，谨向参与今天活动的市民们表示衷心感谢。对于今天来不及回答的提问，我们将尽快予以答复。谢谢顾局长，谢谢大家，我们下期节目再见。[2014-02-27 11:01:50]

[顾炬]:

谢谢大家，再见。[2014-02-27 11:02:14]