傾聽訴求，把握需求，構建和諧徵納關係

[主持人]:

市民朋友們、網民朋友們，上午好！每隔雙月、每年六次進行稅務局長訪談活動，已在市稅務局堅持了三年多了。在喜迎黨的十八大勝利召開之際，我們再次請來市國稅局地稅局局長顧炬同志，圍繞“傾聽訴求、把握需求，構建和諧徵納關係”主題，與大家進行溝通交流。[2012-10-30 10:00:06]

[顧炬]:

在黨的十八大召開前夕，我借助稅務網站和稅務微網志，直接聽取意見，回答提問，在此基礎上把握納稅人需求，以便更有針對性地開展各項稅收工作，更好地踐行黨的全心全意為人民服務的宗旨，既感到很有意義，又感到非常高興。[2012-10-30 10:00:49]

[主持人]:

稅務部門近年來將“優化服務”放在突出位置，為此不斷拓寬服務途徑，豐富服務手段，提升服務效能，為構建和諧徵納關係做了大量的工作。[2012-10-30 10:01:33]

[顧炬]:

是的，因為納稅服務是稅務部門核心工作之一。不知大家是否留意，過去歷次稅務局長雙月線上訪談，包括我們在政風行風熱線交流中，對納稅服務的內容一直著墨很多。主要是納稅服務已貫穿于依法行政、落實政策、黨風廉政和幹部隊伍建設等各項工作的各個環節裏，已滲透幹部的心，見諸於幹部的自覺行為中。[2012-10-30 10:02:58]

[主持人]:

那麼稅務部門優化納稅服務的立足點在哪呢？[2012-10-30 10:03:23]

[顧炬]:

三句話：始於納稅人需求，基於納稅人滿意，終於納稅人遵從。始於納稅人需求，就是我們納稅服務的各項工作要從滿足納稅人的各種需求著眼、著手，確保服務的針對性、有效性。[2012-10-30 10:04:09]

[主持人]:

如何了解和把握納稅人的需求呢？[2012-10-30 10:04:33]

[顧炬]:

要了解和把握納稅人的需求，必須善於傾聽納稅人的訴求，時刻掌握納稅人的所思所想所求。為此，我們從制度規定和平臺拓展兩方面，來實現把握訴求的目的。從制度規定層面説，譬如：我們的工作規則要求各級領導幹部經常下企業開展調查研究，把調研過程當做掌握實情、解決問題的過程；譬如：我們建立了“四有”（有理、有解、有復、有糾）的納稅人呼聲處理機制和“需求採集、需求分析、需求響應和持續改進”的納稅服務長效機制，確保對納稅人的訴求件件有回音、事事有著落。[2012-10-30 10:06:01]

[主持人]:

那從平臺拓展的角度，有何具體介紹呢？[2012-10-30 10:06:41]

[顧炬]:

過去幾年，我們已經建立了以辦稅服務廳、稅務網站、12366納稅服務熱線為載體的服務平臺，構建了“面對面、看得見、聽得見”的服務體系，為廣大納稅人提供了稅收知識傳遞、政策諮詢、辦稅輔導的便利，也同時為納稅人開闢了反映訴求、提意見建議，甚至是批評稅務部門工作和幹部行為的通道。[2012-10-30 10:08:16]

[主持人]:

但是據我們了解，包括從這次事先徵求意見的反映來看，還有相當一部分納稅人遇到稅務問題後，對如何獲得指點和幫助知之甚少。[2012-10-30 10:09:13]

[顧炬]:

這説明我們在精益求精加大服務力度，積極發揮各種服務載體作用方面，還有提升空間、還要再下功夫。對此，我們今年已經從平臺拓展的角度，對納稅服務予以持續改進及優化。[2012-10-30 10:10:35]

[主持人]:

願聞其詳。[2012-10-30 10:10:49]

[顧炬]:

一是在辦稅服務廳建設上，推進職能調整，使其成為集稅收業務處理、稅法宣傳、納稅諮詢、權益保護為一體的綜合性辦稅服務場所；進一步擴大自助辦稅終端（ARM機）的推廣應用，升級和完善納稅申報、發票發售、列印類等業務，為納稅人提供便捷、高效的辦稅服務。[2012-10-30 10:12:18]

[主持人]:

有納稅人反映下班後或休息日不能辦稅，有了ARM機就可以解決這個問題了吧？[2012-10-30 10:12:45]

[顧炬]:

是的，因為ARM機能提供全天候服務。二是在稅務網站應用上，拓展互動參與平臺功能，繼續推進網上辦事，方便納稅人辦稅。三是在12366熱線功能完善上，除市級“中心坐席”外，還設立區級“遠端坐席”，增強市區兩級坐席聯動，提高接聽率及服務質效。[2012-10-30 10:13:38]

[主持人]:

以上都是對原有載體的完善，那麼是否有新的亮點呢？[2012-10-30 10:14:05]

[顧炬]:

有。至少有三個亮點：一是很多區縣稅務局建立了納稅人學校（課堂），針對不同行業、不同規模的納稅人進行個性化的稅法宣傳、政策輔導和政策推送。二是建立了“上海稅務”微網志，主動宣傳政策，回應社會關注，解答各類提問，接受社會監督，迄今已主動發佈稿件569篇，粉絲總數超過 13.1萬。三是推出了“服務標兵”，樹立先進典型，在本系統營造學先進、趕先進的氛圍。[2012-10-30 10:15:19]

[主持人]:

順其思路，似乎可以實現“終於納稅人遵從”的目標了。[2012-10-30 10:15:38]

[顧炬]:

對。做好服務工作是稅務部門義不容辭的職責。只有服務好，為納稅人提供公平公正的發展環境，才能贏得納稅人的協同支援，自覺履行好納稅義務，實現“終於納稅人遵從”的目標，從而營造徵納雙方良性互動、合作共贏的局面。[2012-10-30 10:16:23]

[主持人]:

有人擔心，稅務部門開展稅制改革試點和徵管模式改革，加之今年組織稅收收入的難度較大，是否會削弱納稅服務工作？[2012-10-30 10:16:53]

[顧炬]:

不會的。任何時候、任何情況下，納稅服務只有強化、優化，不會削弱、後退。因為我們深知，沒有好的服務就沒有稅法遵從，稅務部門的其他工作就寸步難行。所以，我在這裡真誠歡迎大家關注和監督稅務部門的工作，幫助我們將服務工作做得越來越好。[2012-10-30 10:17:51]

[主持人]:

顧局長的一番介紹，讓我們對稅務部門的服務工作有了更多的了解，也對稅務部門今後進一步做好服務工作充滿期待。謝謝顧局長。下面，我們來看看網友有什麼問題，請顧局長解答。[2012-10-30 10:18:35]

[微網志咔咪Emi]:

局長您好！稅務局上下班時間跟我公司差不多，我下班去辦稅服務廳列印個人所得稅完稅憑證都是白跑，因為辦稅服務廳也下班了，非常不方便。請問針對這一情況稅務部門有什麼好的措施伐?[2012-10-30 10:19:05]

[顧炬]:

納稅人因特殊需要，可持本人有效身份證件原件，在工作日時段前往主管稅務機關辦稅服務廳申請開具，也可由您所在企業財務攜帶辦稅員卡通過7*24小時ARM機（自助服務終端）列印。今年，我局還將在ARM機上增加二代身份證讀卡器，屆時您只需攜帶二代身份證原件即可自助列印所需個稅完稅證明。[2012-10-30 10:20:14]

[小火車]:

我是營改增的貨運納稅人，現在需要開具紅字發票，應該怎麼辦？[2012-10-30 10:20:39]

[顧炬]:

根據《國家稅務總局關於營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第77號）“三、（四）一般納稅人提供貨物運輸服務，開具貨運專用發票後，發生應稅服務中止、折讓、開票有誤以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形，且不符合發票作廢條件的，需要開具紅字貨運專用發票的，實際受票方或承運人應向主管稅務機關填報《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票申請單》，經主管稅務機關審核後，出具《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票通知單》。承運方憑《通知單》在貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統中以銷項負數開具紅字貨運專用發票。《通知單》暫不通過系統開具和管理，其他事項按照現行紅字專用發票有關規定執行。”[2012-10-30 10:22:27]

[微網志憶黛如斯]:

公司現在認證二維碼的增值稅發票只能去稅務局認證，很不方便。請問局長，有沒有什麼辦法能讓公司自己在網上認證二維增值稅發票？[2012-10-30 10:23:17]

[顧炬]:

經過了前期軟體開發、聯調測試、總局驗收、系統升級等階段，本市網上認證支援漢字防偽軟體升級改造工作已基本完成。從近5個月的試運作情況來看，已基本滿足正式推廣運作要求。納稅人可聯繫主管稅務機關進行網上認證企業端升級工作，使用漢字防偽發票網上認證。[2012-10-30 10:24:46]

[小小潘]:

我是一企業的辦稅人員，我想問一下，現在增值稅專用發票能進行網上認證和網上抄稅，為什麼貨運發票沒有此項業務，我們還要拿著發票和盤到稅務大廳辦理？[2012-10-30 10:26:18]

[顧炬]:

你好，關於貨運發票的網上認證和網上抄報稅，我們已經解決。貨運發票網上抄報稅系統我們已經開發測試完畢，已投入實際運作，各稅務分局正在組織推廣。至於貨運發票網上認證，系統開發工作也已完畢，目前正在試運作，不久即可進行推廣。[2012-10-30 10:27:26]

[微網志孫飛亞愛發呆]:

聽説有些地方已經預徵明年的稅了，不知道是不是真的？[2012-10-30 10:28:27]

[顧炬]:

上海稅務部門嚴格遵循組織收入原則，依法徵稅，堅決不收過頭稅。鋻於目前徵收方式是納稅人自行申報，因此希望納稅人按稅法規定申報納稅。同時，如發現稅務部門有收過頭稅情況的，可向市局反映。[2012-10-30 10:30:35]

[jisheng]:

顧局長：您好！如何成為委託代徵稅款及代開發票的外包企業
我想諮詢一下稅務局核發：關於發佈《委託代徵稅款及代開發票管理暫行辦法（試行）》的公告，上海市國家稅務局上海市地方稅務局公告2012年第4號，二Ｏ一二年八月三日，請問這項工作，各區縣稅務局已經開始了嗎？我們諮詢12366，客服人員不太清楚，電話到閘北區稅務局，客服人員也不清楚。

請問這項工作各區縣稅務局是否已經開始了嗎，我們財務公司負責人，閱讀了以上文件，覺得我們公司的規模和實力，業務水準和工作能力，都符合了相關條件，故我們想與閘北區稅務局聯繫合作，簽訂合作協議，成為委託代徵稅款及代開發票的外包企業，請問如何辦理，和那個部門聯繫，及經辦人負責和聯繫電話。
[2012-10-30 10:32:40]

[顧炬]:

符合《委託代徵稅款及代開發票管理暫行辦法（試行）》第五條的企業或組織，有進行行政委託意向的，可與主管稅務分局徵管科聯繫。閘北聯繫電話：56323818轉徵管科科長。[2012-10-30 10:34:12]

[mimi890]:

局長您好：
我司是一家外貿小型企業，在普陀區，一般退稅速度要隔月，請問能否可以加快退稅速度，減少企業壓力，謝謝[2012-10-30 10:34:55]

[顧炬]:

1.按照《上海市貿易便利化工作規程》的相關規定，對納稅人提供材料齊全、符合辦理條件的退稅申報，主管稅務機關自受理正式申報之日起20個工作日內完成審核工作，並上報市三分局審批。三分局審批後，主管稅務機關辦理退庫。
2.為緩解出口企業資金壓力，本市各級稅務機關正著力加快審核、提高退稅速度。
[2012-10-30 10:36:25]

[曲水流觴86]:

局長您好，請問崇明稅務局駐上海市區有辦事處嗎，最近在辦人才引進居住證，單位註冊地在崇明，開稅單必須去公司註冊地，覺得很不方便，既然都屬於上海市稅務局管轄，為什麼不聯網呢，這樣在任何一家稅務局都可以辦事，望局長就此問題有所回復，謝謝！[2012-10-30 10:36:57]

[顧炬]:

按照稅收徵管法有關規定,目前本市稅務管轄原則以屬地管理為主,納稅人如需辦理有關事項需前往所在區縣主管稅務機關辦理,未實現全市通辦。[2012-10-30 10:38:37]

[joeyzhou]:

顧局長：我是一個物流公司的負責人，現我就我們物流公司出現的問題想諮詢一下，我們現在給客戶開貨物運輸代理髮票，我們的供應商是司機，在現代物流發展的趨勢下，物流已經社會化，資訊化，但是現在出現了一個問題，我們把貨款給了司機，司機無法提供發票給我們，現在一般司機的車輛都是挂靠在別的物流公司，行駛證上面所有人都是物流公司的名字，而實際交易是司機和我們在交易，司機是全國各地運輸，很多是外地牌照的貨車，在現實中不大可能回到車輛挂靠地開發票給我們，我有諮詢12366，回答是要到車輛所在地開發票，考慮到國家對物流發展的重視，我們是不是可以將實際情況考慮進去[2012-10-30 10:39:25]

[顧炬]:

根據有關規定：銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票。按照您所描述情況，運輸車輛屬於外省市物流公司，所發生的經營業務應有該物流公司開具發票，不能由司機個人名義在業務發生地申請代開發票。[2012-10-30 10:40:30]

[liyu9216]:

顧局長,
您好!
本次致函主要想向您反映有關個人所得稅繳納中的問題.
按照我的理解, 個人所得稅的納稅人為自然人, 企業為個人所得稅的法定代扣代繳人. 但是如果員工本人對企業代扣代繳的個人所得稅存在異議, 想與企業溝通, 但是企業拒絕溝通的情況下, 員工該如何維護和主張自己的正當權益呢? 我在之前也向12366反映過相關情況, 但是得到的答覆是與企業溝通, 但是現在的情況是企業拒絕溝通, 現在的稅款已上繳至稅務局, 難道員工只能放棄了嗎? 連繼續申訴的地方也沒有了嗎?[2012-10-30 10:41:35]

[顧炬]:

根據稅法規定，個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，應當依照稅法規定代扣代繳，按時繳庫。納稅人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程式有關的情況。
對您所提的有關個人所得稅繳納中的問題，您可以向扣繳義務人核實，也可以直接向扣繳義務人的主管稅務機關反映。[2012-10-30 10:43:05]

[陳大林]:

顧局長您好：
我單位是國有企業，有房屋出租給個人（不是本單位職工）經營，經營範圍也都是我營業執照上的經營範圍，租賃戶沒有營業執照的。租賃戶現在是交定額稅的，每月由我單位去相關的稅務所去拿稅單後交給租賃戶由他們自己去銀行交稅。我問就是租賃戶出售商品，如果顧客要開發票，能使用我單位發票嗎？謝謝！[2012-10-30 10:43:53]

[顧炬]:

根據發票管理辦法有關規定：銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票。該個人應儘快辦理稅務登記、發票核定後，自行開具發票給付款方，不得使用貴單位發票。[2012-10-30 10:45:47]

[KTS]:

請問：國際航空旅客運輸專用發票現在究竟是用機打的還是手開具的，這個發票在該網站上不能查詢，很想了解具體情況，謝謝！[2012-10-30 10:46:26]

[顧炬]:

目前使用的《國際航空旅客運輸專用發票》為手寫發票，由中國民航總局華東管理局負責該發票的日常管理工作。自2013年1月1日起《航空運輸電子客票行程單》作為國際客票報銷憑證，屆時《國際航空旅客運輸專用發票》停止開具。[2012-10-30 10:48:36]

[微網志大胖哥]:

公益性組織在開展公益活動時為什麼還要交稅呢？ [2012-10-30 10:49:00]

[顧炬]:

按照《中華人民共和國企業所得稅法第26條和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第85條，對經上海市財政局，上海市稅務局和上海民政局認定為非營利組織，根據財政部，國家稅務總局關於非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知《財稅【2009】122號）規定，對其取得的以下收入為免稅收入：
1.接受其他單位或者個人捐贈的收入；
2.除《中華人民共和國企業所得稅法》第7條規定的財政撥款以外的其他政府補助收入；
3.按照省級以上民政、財政部門規定收取的會費；
4.不徵稅收入和免稅收入的銀行存款利息收入。[2012-10-30 10:50:18]

[微網志用戶理學愛好者]:

請問目前小微企業經營困難，上海市的經濟增長上半年是全國最低7.4%，稅務局將採取何種措施緩解小微企業問題 [2012-10-30 10:50:57]

[顧炬]:

前期我們已在微網志上做過系列宣傳，請您查詢。這裡我再例舉幾個。第一，免收稅務登記工本費；第二，免收發票購買工本費；第三，個體工商戶增值稅、營業稅起徵點調整到2萬/月收入；第四，小微企業年應納所得額6萬元以下減半徵收企業所得稅等。 [2012-10-30 10:51:57]

[微網志先到家]:

對於海關發現並辦理的因申報不實多退稅款案件，上海國稅局可以給於幫助，進行計核多退稅款嗎。有具體辦法嗎？ [2012-10-30 10:52:11]

[顧炬]:

如屬海關徵收並辦理的稅款，請向海關諮詢；如屬稅務機關辦理的出口退稅，請詳細説明情況，以便正確答覆。 [2012-10-30 10:53:04]

[微網志網友巧克力般黑]:

我稅票開錯了怎麼辦?你們的人説重新交，要是想退稅，就要查我公司的帳，我説隨便查，你們的人説那麼我最少要等一年以上。你有什麼要説的麼？ [2012-10-30 10:54:04]

[顧炬]:

根據《徵管法》五十一條的相關規定，納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應立即退還。納稅人可至辦稅服務廳受理。稅務機關應于規定時間內辦結。 [2012-10-30 10:55:04]

[微網志網友愛文薛]:

我想預繳2013年度的個人所得稅請問可以嗎？如何操作？ [2012-10-30 10:55:18]

[顧炬]:

根據個人所得稅法規定，個人實際取得應稅所得時，應按稅法規定繳納個人所得稅。2013年個人所得稅應稅所得，應在2013年申報納稅。 [2012-10-30 10:56:21]

[微網志曉瑾的流水生活]:

上海今年1月實行營改增試點後，納入試點範圍的企業就必須開具增值稅發票，但有的企業從名稱上不能確定是否屬於營改增範圍，這樣會造成購買服務方審票的風險。建議上海稅務局也公佈所有營改增企業的名單。[2012-10-30 10:59:11]

[顧炬]:

您通過上海稅務網站的“一般納稅人資格查詢”，可以查詢到本市具有一般納稅人資格的企業納稅人。服務購買方可以根據查詢到的增值稅一般納稅人和非一般納稅人資訊，辨別企業身份，從而減輕受票企業風險。納稅人動態查詢的開票企業資訊，可以更加真實準確反映開票企業當前的狀況。[2012-10-30 10:59:48]

[微網志網友詩意微薄]:

營改增是如今稅務改革的重點，旨在減輕納稅人稅負，能否提供一下減稅的操作實例，讓我們從中可以進一步學習及運用，謝謝~ [2012-10-30 11:01:10]

[顧炬]:

營改增旨在完善稅制，打通鏈條，減少兩稅並存重復徵稅的情況；營改增是結構性減稅的重要舉措，結構性減稅不是全面減稅，而是整體減稅，從上海的試點情況來看，小規模納稅人全面減稅近40%，一般納稅人有增有減，整體減稅，非試點納稅人增加抵扣全面受益。在實際操作中，應按規定核算收入，按規定收受增值稅專用發票。謝謝您對我們的工作的理解和支援。[2012-10-30 11:02:18]

[微網志kuaiji]:

我聽有人傳言，上海國稅和地稅將再次分家，還有上海將取消稅務專管員管理制度，這兩個消息屬實嗎？ [2012-10-30 11:03:46]

[顧炬]:

本市稅務部門積極推進稅收徵管改革，適應上海國際化建設，努力實現稅務管理標準化、資訊化、專業化，整個改革循序漸進，不斷優化納稅服務，對現有專管員制度會有所調整，使之再優化便捷高效，進一步規範稅管員制度。 [2012-10-30 11:04:42]

[微網志garfield]:

老師，我公司需要進行對外支付股利付匯，現在在準備材料階段，由於股利覆蓋2004年到2011年，所以能否請老師告訴我一下，大概需要多少時間能夠走完整個流程，主要是稅種核定和開具完稅憑證，謝謝 [2012-10-30 11:06:25]

[顧炬]:

按國家稅務總局規定，對外支付股利付匯，符合規定的，可當場出具完稅憑證。[2012-10-30 11:07:07]

[微網志網友另一面7]:

你們不是在做秀吧？能建立“常”效機制嗎 [2012-10-30 11:08:28]

[顧炬]:

市稅務部門開展稅法宣傳，聽取納稅人訴求，為納稅人解決實際問題的方式和途徑多樣，局長線上訪談是一個重要方面，且已歷時三年多，形成制度。我們將繼續做好納稅服務工作，請你持續關注並予以監督。 [2012-10-30 11:09:01]

[主持人]:

今天的線上訪談節目即將結束，謹向參與今天活動的市民們表示衷心的感謝。對於今天來不及回答的提問，我們將繼續與你保持聯繫，按照納稅服務有關制度要求迅速給予答覆。謝謝大家，再見。[2012-10-30 11:09:42]

[顧炬]:

再見。謝謝大家![2012-10-30 11:10:04]