國家稅務總局

關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告

發佈時間：2014-08-04 10:38

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文號：國家稅務總局公告2014年第45號

發文單位：國家稅務總局

發文日期：2014-07-25

廢止日期：2016-06-01

狀態：全文廢止失效

註釋：廢止。參見：《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第13號）

　　為滿足營業稅改徵增值稅（以下簡稱營改增）試點納稅人匯總申報繳納增值稅的需要，國家稅務總局對增值稅納稅申報有關事項進行了調整，現公告如下：

　　一、在《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）附件1《增值稅納稅申報表附列資料（一）》中增設“預徵率 %”行次，修改後的表式見附件。其中，第13a行“預徵率 %”適用於所有實行匯總計算繳納增值稅的分支機構試點納稅人；第13b、13c行“預徵率 %”適用於部分實行匯總計算繳納增值稅的鐵路運輸試點納稅人。

　　二、本公告自2014年10月1日起施行。

　　特此公告。

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　　附件：增值稅納稅申報表附列資料（一）

國家稅務總局

　　2014年7月25日

附件
增值稅納稅申報表附列資料（一）
（本期銷售情況明細）
稅款所屬時間：年月日至年月日
納稅人名稱：（公章）												金額單位：元至角分
項目及欄次				開具稅控增值稅專用發票		開具其他發票		未開具發票		納稅檢查調整		合計			應稅服務扣除項目本期實際扣除金額	扣除後
				銷售額	銷項(應納)稅額	銷售額	銷項(應納)稅額	銷售額	銷項(應納)稅額	銷售額	銷項(應納)稅額	銷售額	銷項(應納)稅額	價稅合計	應稅服務扣除項目本期實際扣除金額	含稅(免稅)銷售額	銷項(應納)稅額
				1	2	3	4	5	6	7	8	9=1+3+5+7	10=2+4+6+8	11=9+10	12	13=11-12	14=13÷(100%+稅率或徵收率)×稅率或徵收率
一、一般計稅方法計稅	全部徵稅項目	17%稅率的貨物及加工修理修配勞務	1											——	——	——	——
		17%稅率的有形動産租賃服務	2
		13%稅率	3											——	——	——	——
		11%稅率	4
		6%稅率	5
	其中：即徵即退項目	即徵即退貨物及加工修理修配勞務	6	——	——	——	——	——	——	——	——			——	——	——	——
	其中：即徵即退項目	即徵即退應稅服務	7	——	——	——	——	——	——	——	——
二、簡易計稅方法計稅	全部徵稅項目	6%徵收率	8							——	——			——	——	——	——
		5%徵收率	9							——	——			——	——	——	——
		4%徵收率	10							——	——			——	——	——	——
		3%徵收率的貨物及加工修理修配勞務	11							——	——			——	——	——	——
		3%徵收率的應稅服務	12							——	——
		預徵率 %	13a							——	——
		預徵率 %	13b							——	——
		預徵率 %	13c							——	——
	其中：即徵即退項目	即徵即退貨物及加工修理修配勞務	14	——	——	——	——	——	——	——	——			——	——	——	——
	其中：即徵即退項目	即徵即退應稅服務	15	——	——	——	——	——	——	——	——
三、免抵退稅	貨物及加工修理修配勞務		16	——	——		——		——	——	——		——	——	——	——	——
三、免抵退稅	應稅服務		17	——	——		——		——	——	——		——				——
四、免稅	貨物及加工修理修配勞務		18				——		——	——	——		——	——	——	——	——
四、免稅	應稅服務		19	——	——		——		——	——	——		——				——

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