践行群众路线，倾听意见建议

[主持人]:

市民朋友们、网民朋友们，上午好！按照上海市委和国家税务总局党组部署，上海市税务系统党的群众路线教育实践活动正在市局机关和各直属分局进行。今天，我们请来上海市国家税务局、地方税务局党组书记庄晓玖到税务网站接受采访和咨询，介绍相关情况，听取意见建议，回答大家提问。庄书记，您好！是否先跟大家说几句话？[2013-08-15 09:59:57]

[庄晓玖]:

好的。今天借助网站这个平台，向大家汇报我们开展党的群众路线教育实践活动情况，同时听取意见，回答提问，我感到非常荣幸。这必将有助于我们不断提升服务大局、服务群众、服务纳税人的工作水平，对此也深表谢意！[2013-08-15 10:01:17]

[主持人]:

据悉税务系统的群众路线教育实践活动从7月下旬就启动了。是否请庄书记介绍一下整体安排情况？[2013-08-15 10:01:53]

[庄晓玖]:

上海市税务系统党的群众路线教育实践活动分两批进行：第一批为市局机关，从2013年7月下旬开始，至11月上旬基本结束；12个直属税务分局、直属事业单位于8月上旬开始启动。第二批为17个区县税务局，将于2014年上半年进行。[2013-08-15 10:03:19]

[主持人]:

在活动启动之前，你们做了哪些准备工作？[2013-08-15 10:03:50]

[庄晓玖]:

为确保活动取得实效，我们前期做了充分准备。成立了教育实践活动领导小组及其办公室，抓紧制定方案。一是认真参加动员会议，及时传达会议精神；二是采取多种形式，进行开门调研。包括结合实际开展问卷调查，分类召开座谈会和进行个别访谈，梳理工作中存在问题；三是启动 “上海税务‘为民服务’党员流动服务站”项目，定期或不定期开展主题宣传活动，取得良好反响。[2013-08-15 10:05:23]

[主持人]:

听说你们还从各渠道广泛了解到了“四风”方面存在的问题？[2013-08-15 10:06:12]

[庄晓玖]:

是的。我们有多种内外渠道，能及时掌握来自各方面的对税务部门的意见建议。经梳理汇总，我们清醒地看到在“四风”方面存在的问题不容小觑。如在官僚主义方面，主动服务意识不强，纳税政策宣传特别是对个人纳税人宣传重视不够；在简化审批权限、减轻纳税人负担方面离纳税人要求有差距，等等。找准这些问题后，我们就可以有针对性地采取措施落实整改了。[2013-08-15 10:07:40]

[主持人]:

按照你们制定的活动方案，能否介绍第一环节工作开展情况？[2013-08-15 10:08:24]

[庄晓玖]:

按照活动方案，本次教育实践活动要着力抓好学习教育、听取意见；查摆问题、开展批评；整改落实、建章立制等三个环节的工作。自7月24日召开动员大会后，目前我们正在开展第一环节的工作。[2013-08-15 10:09:25]

[庄晓玖]:

包括：开展集中教育活动，确保学习内容不漏项、覆盖范围不漏人、教育形式多样化；市局局、处级领导开展走访调研活动掌握第一手情况，同时借助内外各类渠道对本市税务系统依法行政、纳税服务和遵守中央八项规定、存在“四风情况”广泛收集意见，为开好高质量的民主生活会做好准备；坚持边学边干边查边改，重点做好服务大局、服务基层、服务纳税人的工作。[2013-08-15 10:11:10]

[主持人]:

这三个服务好像是你们开展活动的着力点吧？[2013-08-15 10:12:00]

[庄晓玖]:

搞好群众教育实践活动是当期最重要的工作之一。我们围绕“一条主线”，牢记“两个务必”，搞好“三个服务”。税务部门落实“为民”要求的具体体现就是“服务大局、服务基层、服务纳税人”。我们把“三个服务”作为税务系统开展教育实践活动的有效抓手贯穿全过程。[2013-08-15 10:13:20]

[庄晓玖]:

一要增强服务意识。提升站位、开阔思路，着力提高“三个服务”的本领和水平，树立税务部门的良好形象。二是细化工作措施。在“三个服务”的总管式方案下，细化措施。制好时间表、定好责任人，确保各项措施落到实处，确保服务工作取得新成效。三是加强督促检查，确保各项措施落实到位，使“三个服务”成为制度之“痕”、制度之“印”。[2013-08-15 10:15:00]

[主持人]:

在服务大局方面，今年以来税务部门做了哪些工作呢？[2013-08-15 10:15:51]

[庄晓玖]:

税务部门是政府行政执法和经济管理部门，承担着筹集财政收入和调控经济、调节分配的重要职责，为大局服务是税务部门义不容辞的重要责任。以营改增双扩围为例，我们加强与相关行业部门的沟通联系，做好新试点纳税人的培训辅导，引导试点纳税人熟悉新规则，把握新机遇。[2013-08-15 10:16:40]

[庄晓玖]:

再如，我们注重将全面落实“调结构、促转型、惠民生、保发展”的税收政策作为服务大局的重要抓手，推动营改增试点企业及原一般纳税人增加抵扣、国际航运中心政策、研发费用加计扣除、高新技术企业优惠、小微企业所得税减免等各项政策得到全面落实。据初步统计，15项重大结构性减税政策，就约有32万户（次）和618万人（次）的纳税人得到优惠。此外，结合中国自由贸易试验区的建设设想献计献策，促进具有国际水准的对外开放平台形成和转型升级加快实现。[2013-08-15 10:18:19]

[主持人]:

税务部门这些年非常强调改进和优化纳税服务，为此做了大量工作。以此次活动为契机，你们在服务纳税人方面，有什么新认识、新考虑吗？[2013-08-15 10:19:21]

[庄晓玖]:

税收征管和纳税服务是税务部门的两大核心业务。将纳税服务工作单独来讲，是要凸显，纳税服务只有更好，没有最好；只有改进，没有尽头。我们要更加自觉地将持续改进优化纳税服务，作为认真开展群众路线教育实践活动的主要内容之一，充分认清纳税服务是税务部门必须长期坚守的法定职责和义务，改革服务方法，创新服务机制，提升服务质效，达到相互理解、和谐征纳、促进税法遵从的要求；积极运用现代管理和信息技术手段优化服务流程，为纳税人提供操作简便、成本节省、程序简化的纳税服务。[2013-08-15 10:21:07]

[主持人]:

那在这方面有何新举措呢？[2013-08-15 10:21:33]

[庄晓玖]:

一是深入分析2012年纳税人满意度调查结果，就税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、税务管理与检查等五大环节所存在问题提出相应的整改措施。二是建立新型征纳沟通机制，尽快建成主要涵盖线上沟通、当面沟通和管理员沟通等三个层级的新型征纳沟通机制，全力打造纳税咨询品牌，深化互动参与平台功能应用提供个性化、交互式服务，提高沟通的针对性和有效性。[2013-08-15 10:22:58]

[庄晓玖]:

三是深化税务行政审批制度改革，合理简化办税流程、精简办税资料，大力推进网上办税，不断完善自助办税终端，持续优化办税服务。四是以强化自然人涉税事项宣传服务为重点，开展全市规范、统一的以个人房产交易等涉税事项为主的税法宣传，强化针对性税法宣传。[2013-08-15 10:24:15]

[主持人]:

好。谢谢庄书记的介绍。下面，我们来看看网民们有什么提问或者有何意见建议。[2013-08-15 10:25:04]

[小央嘉措]:

庄书记您好！我是企业的一名办税人员，税务局在办税服务厅放置了自助办税机后确实为办税提供了较大的便利。但是，我在使用过程中也发现了许多可以改进的地方，比如说：今年ARM机增加了二代身份证感应功能，但是操作时ARM机提示是插卡操作演示，而不是感应操作演示，这样会误导纳税人操作，希望能尽快改进。另外，ARM机是否能根据实际情况多拓展些功能，方便我们办税。 [2013-08-15 10:25:39]

[庄晓玖]:

这位纳税人您好！感谢您对我们纳税服务工作的肯定和关注，同时也感谢您提出的宝贵意见。近年来我们根据纳税人需求不断完善和升级ARM机功能。目前，ARM机具有纳税零申报、报税、发票认证、发票验旧、凭证打印等功能，切实方便了纳税人办税。您所提到的问题，我们已经关注到并已联系ARM维护单位，将于近期更新刷卡演示操作。另外，我们今年将拓展ARM机海关缴款书数据比对功能，使得自助办税终端功能更完善更便捷，以便更好地为纳税人服务。[2013-08-15 10:27:13]

[买房子的人]:

你好，近期我准备置换房屋。现在的政策好像很复杂，变动也比较快。也问过中介机构，但他们讲的也不是很清楚。想问哪里可以了解房产政策？有没有这方面专门的宣传材料？ [2013-08-15 10:28:07]

[庄晓玖]:

您好，针对自然人普遍对税法不了解，对办税流程不清楚的情况，传统的以单个税种或单个文件叠加的宣传方式很难让纳税人全面完整了解某一涉税事项所涉及的相关政策。对此，我们正着手编写专门针对与个人房产交易相关的税收政策指南，并按不同的房产交易事项分类，以帮助纳税人更方便快捷地了解涉及该事项的税收政策和流程。该纳税指南近期将编写完成并通过网站发布，届时您可登陆网站浏览、查询。[2013-08-15 10:30:26]

[jgxl]:

关于软件企业所得税优惠政策的问题：《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）规定：软件企业研发费用的计算口径按照《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕116号）规定执行。《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企[2007]194号）里也规定了研发费用的核算口径；在日常会计核算工作中，上海市财政局要求企业按照财企[2007]194号的规定进行核算；现在国税总局也发文规范研发费用的核算；请问软件企业在日常会计核算中，应遵从哪个文件的规定？

钱骏
[2013-08-15 10:31:36]

[庄晓玖]:

国家税务总局公告2013年第43号第四条规定的是软件企业研发费用的计算口径。软件企业的会计核算应按照国家统一的会计制度执行。 [2013-08-15 10:33:23]

[夏天好热啊]:

听说8月1日以后企业购买小汽车也可以抵扣进项了？ [2013-08-15 10:34:07]

[庄晓玖]:

根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件2第二条第一款第2点：“原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。”[2013-08-15 10:35:54]

[MAOMAO]:

我们是一家新办外贸企业，周转资金非常紧张，请问申报的出口退税款多久可以拿到？ [2013-08-15 10:36:49]

[庄晓玖]:

为了支持本市外贸稳步发展，本市税务部门对纳税人提供材料齐全、符合办理条件的退税申报，税务部门自受理正式申报之日起20个工作日内审核完毕，并将结果反馈给出口企业。[2013-08-15 10:38:45]

[不知者]:

前些天我来上海出差，在饭店吃饭拿到一张《上海市服务业、娱乐业、文化体育业统一发票》卷式发票，回去报销时候，财务说这张发票没盖发票专用章不能入账，后来我联系到这家饭店，想退给他们重开，他们说税务局规定可以不盖章，请问你们有不盖章的规定吗？ [2013-08-15 10:39:44]

[庄晓玖]:

根据《关于转发<国家税务总局关于上海市税控收款机推广应用有关问题的批复>的通知》(沪国税征[2008]32号)规定，鉴于目前税控收款机开具的卷式发票上已打印纳税人名称（即收款单位名称）、纳税识别号，同意你局在上海市范围内试点，试行税控收款机卷式发票开具时不加盖发票专用章，以方便纳税人开具操作。其他发票开具仍需按规定加盖发票专用章。[2013-08-15 10:42:18]

[tengdia]:

国务院决定自8月1日起对月销售额不超过2万元小微企业暂免征收增值税和营业税，这一政策对上海的小微企业影响大吗？上海地方上会不会有进一步的减免政策？ [2013-08-15 10:42:54]

[庄晓玖]:

自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。据统计，本市约有18万户小微企业可享受此项政策。有关税收减免政策的制定权在国务院。 [2013-08-15 10:44:29]

[燃西西]:

我们是一家外贸企业，最近听说申报出口退税又要附送收汇凭证了，有这回事吗？ [2013-08-15 10:45:49]

[庄晓玖]:

《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号）明确，自2013年8月1日起，有下列情形之一的出口企业，在申报退（免）税时，对已收汇的出口货物，应填报《出口货物收汇申报表》，并提供该货物银行结汇水单等出口收汇凭证：1、被外汇管理部门列为B、C类企业的；2、被外汇管理部门列为重点监测企业的；3、被人民银行列为跨境贸易人民币重点监管企业的；4、被海关列为C、D类企业的；5、被税务机关评定为D级纳税信用等级的；6、因虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证、增值税偷税、骗取国家出口退税款等原因，被税务机关给予行政处罚的；7、因违反进、出口管理，收、付汇管理等方面的规定，被海关、外汇管理、人民银行、商务等部门给予行政处罚的；8、向主管税务机关申报的不能收汇的原因为虚假的；9、向主管税务机关提供的出口货物收汇凭证是冒用的。[2013-08-15 10:47:56]

[CBD]:

我们单位已经是电子申报企业了，已和工商银行签订《银行代理扣缴税款委托书》，日常申报扣款都非常方便。最近听说要换系统了，请问新系统能给我们带来什么便利？ [2013-08-15 10:49:16]

[庄晓玖]:

财税库银横向联网电子缴税系统建立了财政、税务、国库、银行间的横向联网，实现税款征缴、入库、退库、更正、对账等全流程的电子化系统。加入横向联网系统后，电子申报方式的税款可以继续使用网络扣款，记账凭证的获取方式也不变，享受足不出户的便利。此外纳税人因业务需要至办税服务厅办理申报的税款，可当场使用横向联网系统扣款，无需至开户银行办理缴款。已经签订《扣缴税款委托书》的电子申报纳税人，可自动转入横向联网系统，纳税人无需重新签订纸质三方协议书，原委托书相关条款继续有效。

[2013-08-15 10:51:19]

[缉查举报]:

我是一企业的财务，想举报企业的涉税问题，但又怕遭到打击报复，税务机关真的能保密吗？ [2013-08-15 10:53:19]

[庄晓玖]:

税务机关为了切实保护举报人，制定了严格的保密制度。一是在受理、登记、办理等各个环节，制定了相应的工作制度；二是在调查过程中，严禁泄露举报人的姓名、单位、住址等相关情况，且不得在核实情况时出示举报材料；三是在宣传报道和奖励举报有功人员时，除举报人本人同意外，不得公开举报人的姓名、单位。
同时，税务机关鼓励实名举报。根据国税总局的相关规定，税务机关只有对实名举报的，可以应举报人的要求，凭举报人有效身份证件与案件承办单位联系，将查办结果作简要答复。因此举报人在举报时应注明联系方式，便于税务机关进一步了解案情，协助税务机关更好地进行查处。[2013-08-15 10:54:48]

[TAOKE]:

海关进口增值税专用缴款书现在要先比对后扣税，那么比对结果不是相符怎么办？ [2013-08-15 10:55:48]

[庄晓玖]:

对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应于产生稽核结果的180日内，持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据修改或者核对，逾期的其进项税额不予抵扣。属于纳税人数据采集错误的，数据修改后再次进行稽核比对；不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，主管税务机关会同海关组织核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。
对于稽核比对结果为重号的海关缴款书，由主管税务机关会同海关组织核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。对于稽核比对结果为滞留的海关缴款书，可继续参与稽核比对，纳税人不需申请数据核对。[2013-08-15 10:58:15]

[jgsong]:

我市现代物流业小规模企业,开的发票是通用机打发票,营改增后,其他企业在收取我司发票后还要格外收取6%的增值税,他们说我们的发票无法抵扣税额.现在国家实行这个营改增政策对我们小规模企业损害很大.是否有何补救方法 [2013-08-15 11:02:56]

[庄晓玖]:

增值税小规模纳税人自行开具的是通用机打发票，但如需要可以到主管税务机关代开增值税专用发票，下家取得此增值税专用发票，可以抵扣。[2013-08-15 11:04:35]

[lucy]:

庄局，您好！

我司是一家浦东新区的增值税一般纳税人，也是生产型的免抵退税企业。每月有几千万人民币的出口销售额。自从30号公告实施以来，浦东新区税务局严格要求必须每月15日申报期前申报当期记入销售的报关单，即使未拿到报关单原件的也要用复印件先做单证不齐（B）申报。

像我们这种出口量大的企业，每月报关单上百张。而出口退税申报必须在月度增值税一般申报完成后才能作，且不说报税人员加班加点，有些报关单因是月底作销售入账，还未完成报关手续，连海关报关单信息都没有。这样无论从时间上还是数量上都无法满足要求。

请问税务局能不能考虑一下企业的实际情况，对具体的申报要求有相应的调整呢？ [2013-08-15 11:06:16]

[庄晓玖]:

按照现行政策规定，已计入外销收入的出口业务，应在次月办理免抵退税申报。对你所述情况，我局将向总局反映。同时，建议你司加强与报关行的联系，及时获取报关信息，以便按时办理免抵退税申报。 [2013-08-15 11:08:23]

[流光]:

我企业有一名员工是残疾人，听说残疾人可以少交点税，请问如何办理相关手续？能在网上办理吗？ [2013-08-15 11:10:19]

[庄晓玖]:

根据现行个人所得税法以及本市的具体操作规定（沪财税[2010]101号），残疾、孤老人员和烈属所取得工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得等劳动所得，可以依法通过上海税务网站向主管税务机关申请办理定额（工资、薪金所得，其当月应纳个人所得税税额在300元（含）以下的，据实免征；300元以上的，定额减征300元。）减征个人所得税审批的网上预约受理业务。预约受理成功，各主管税务机关按照相关办理程序接收纳税人提交的相关材料进行审批。您可登录税务网站具体查询和操作。[2013-08-15 11:12:28]

[法人代表]:

我是一家私营公司的法人代表，最近接到稽查局通知，要来公司查账，不知道是真的吗，如何证实检查人员身份？ [2013-08-15 11:16:41]

[庄晓玖]:

相关法律规定，纳税人、扣缴义务人必须接受税务机关依法进行的税务检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。同时，税务机关派出的人员进行税务检查时，应当由两名以上检查人员共同实施，向被查对象出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。[2013-08-15 11:18:36]

[逆风飞舞]:

请问局长：上海市税务系统通过开展"践行群众路线"，将在规范网络维护运行商服务行为，加强税务系统自身的信息化建设，进一步方便纳税人自主办税方面采取哪些措施？ [2013-08-15 11:20:26]

[庄晓玖]:

您好，非常感谢您的意见建议。目前，网络运行商是通过政府采购公开招标来确定的，我们已制定了相关管理办法，明确工作规则，今后将进一步加强对网络运行商的监管。
目前我局已开展了纳税申报、抄税认证、税务登记并联审批、发票信息查询等网上办事功能，将进一步优化纳税服务，增加网上办理的涉税事项，方便纳税人办理，减轻纳税人负担。

[2013-08-15 11:24:16]

[主持人]:

今天的在线访谈节目到此结束，谨向参与今天活动的市民们表示衷心感谢。对于今天来不及回答的提问，我们会在近期迅速答复。谢谢大家，再见。[2013-08-15 11:24:38]

[庄晓玖]:

谢谢大家，再见。[2013-08-15 11:24:53]