新機構、新服務、新形象

[主持人]:

各位網友，大家好！歡迎參加上海市稅務局局長線上訪談活動。今天我們非常高興地邀請到國家稅務總局上海市稅務局總經濟師蔣旭濤同志，圍繞“新機構、新服務、新形象” 專題內容，與大家進行溝通和交流。蔣總，您好！首先請蔣總和網友們打個招呼吧。[2018-11-11 14:00:11]

[蔣旭濤]:

主持人好！各位網友，大家好！很高興來到這裡，並通過線上訪談的形式同大家進行交流。[2018-11-11 14:00:49]

[主持人]:

蔣總，您好！ “新機構、新服務、新形象”專項工作是在國稅地稅徵管體制改革的背景下開展的，能請您先給我們介紹一下這項工作的基本情況嗎？[2018-11-11 14:01:19]

[蔣旭濤]:

好的。結合國稅地稅徵管體制改革要求，上海市稅務局在先期國地稅合署辦公的基礎上，進一步提高辦稅服務水準，以穩定隊伍、樹立形象、提升服務為工作目標，以“抓制度、抓管理、抓培訓、抓服務、抓考核”為活動主要內容，立足改革工作目標與下半年工作計劃，定於今年的8月至12月持續開展“新機構新服務新形象”服務建設提升專項活動。前期，上海市稅務局已制定了專項活動工作方案，目前正在全市範圍內積極開展此項活動。[2018-11-11 14:01:59]

[主持人]:

蔣總，那開展這項活動會對納稅人産生什麼積極影響嗎？[2018-11-11 14:02:28]

[蔣旭濤]:

近年來，上海市稅務局在優化稅收營商環境方面持續發力，取得明顯進展。10月31日，世界銀行發佈的《2019營商環境報告》顯示，納稅指標排名由130名上升至114名，其中，納稅次數由9次減少到7次；納稅時間在2017年提速20%的基礎上，再次提速30%，減少65小時，為142小時/年。本項活動主要以深化“放管服”改革、優化稅收營商環境為主線，積極回應納稅人的熱切期盼，主動為納稅人提供更加優質高效便利服務，進一步優化稅收營商環境，確保機構改革推進一步，納稅人、繳費人獲得感增進一分，充分展現新機構新氣象新作為。[2018-11-11 14:03:24]

[主持人]:

蔣總，您能具體介紹一下活動內容嗎？[2018-11-11 14:03:44]

[蔣旭濤]:

好的。一是進一步加強隊伍建設。為適應機構改革工作需要，提升納稅服務人員對機構改革後納服部門職責調整、優化稅收營商環境與宏觀經濟形勢的認知度，採取日常培訓、集中培訓、專題培訓等多種形式開展業務培訓，提升窗口人員的業務能力；進一步加強全市辦稅服務窗口標準化建設，嚴格落實納稅服務規範、首問責任、一次告知等工作要求，杜絕出現納稅人重復提交資料、往返跑等現象。充分發揮現場諮詢室功能，及時高效解答納稅人涉稅諮詢，做好相關宣傳輔導工作。[2018-11-11 14:04:36]

[蔣旭濤]:

二是進一步提升服務水準。積極引導納稅人至自助辦稅體驗區辦稅；逐步分批推出“最多跑一次”清單，實現納稅人“少跑路”“零次跑”；積極推廣大廳流量查詢、實時取號、網上預約等服務項目，實現日常業務“網上全覆蓋”，節約辦稅人員時間成本。採集納稅人行為數據，分析納稅人個體行為偏好，主動推送納稅人關心的稅收政策和熱點問題，提供差異化、精準化的納稅服務。推出智慧語音諮詢系統，實現坐席虛擬、智慧回復。依託電子稅務局建設網上納稅人學堂平臺，製作全市適用的納稅人學堂課件，納稅人可進行線上學習、線上諮詢、課程品質反饋。[2018-11-11 14:05:17]

[蔣旭濤]:

三是進一步優化業務辦理。以納稅人訴求為導向，依託網際網路、大數據、雲計算等技術，開發電子稅務局納稅人端，建成面向納稅人的“優質便捷、智慧高效、協同一體”的電子化辦稅體系；依託實名辦稅系統，整合各類移動端辦稅資源，繼續推進微信、APP等移動辦稅，在簡化優化辦稅流程的基礎上，將查詢、推送、辦理、學習等功能拓展至移動端，實現納稅人移動端便利化操作；進一步優化自助辦稅終端功能，研究離廳式自助辦稅終端建設，將自助辦稅終端放置社區、政務中心、街道、房産、車購等場所。[2018-11-11 14:06:04]

[蔣旭濤]:

四是進一步強化風險防範。完善涉稅專業機構的資訊採集，實行信用評價，規範行業管理；將風險管理與電子稅務局納稅人端建設緊密結合，打造嵌入風險管理理念的網上辦稅服務體系；依託全國信用資訊共用平臺，落實對納稅信用A級納稅人聯合激勵措施，實現聯合激勵名單的動態調整，做好聯合激勵名單的推送和更新。[2018-11-11 14:06:31]

[蔣旭濤]:

五是進一步鞏固技術保障。加快金稅三期工程系統與增值稅發票管理新系統、網上辦稅系統的系統三大系統功能整合、數據互通、一體運維；加強網上電子申報軟體和金稅三期核心徵管系統、網上辦稅服務廳等內部關聯繫統的監控和維護；對納稅人的意見建議進行分析梳理，積極開展網上申報軟體的優化提升工作；組織開展機房、計算存儲和網路安全的日常監控，確保系統隱患及時發現和處置；制定相關預案和應急方案，完善應急響應機制，規範應急工作流程，開展應急演練，全方位地提高網路安全應急處置能力。[2018-11-11 14:07:04]

[主持人]:

蔣總，關於您提到的 “最多跑一次”清單，實現納稅人“少跑路”“零次跑”，目前這項工作進展情況如何？[2018-11-11 14:07:17]

[蔣旭濤]:

上海市稅務局在今年相繼推出辦稅事項“最多跑一次”清單，共計267個事項，其中221個事項可全程網上辦理，納稅人無需再跑大廳，主要解決“堵點”“痛點”問題較為突出的事項，進一步減輕了納稅人的辦稅負擔。[2018-11-11 14:07:41]

[主持人]:

蔣總，請問目前市稅務局正在積極推進企業網上稅務局建設，目前全市的推進情況如何？[2018-11-11 14:07:57]

[蔣旭濤]:

截至目前，全市已有150萬戶企業納稅人開通了電子申報，網上申報率超過99%，網上認證率超過95%。今年1-9月，全市共有約400萬戶次納稅人在網上辦理各類涉稅業務，常用涉稅事項的平均網上辦理率超過95%，日均減少全市辦稅服務廳窗口人流1.93萬人次。[2018-11-11 14:08:20]

[主持人]:

聽了蔣總的介紹，我們了解到社保費和非稅收入劃轉工作是近期的一項重大改革任務。上海市稅務局在應對此次改革，做了哪些準備工作，您能給我們大致介紹一下嗎？[2018-11-11 14:08:34]

[蔣旭濤]:

我們主要做了兩個方面的工作：一是根據總局統一部署，加強社保費和非稅收入業務的調研，確保全市辦稅秩序平穩有序。結合社保費、非稅收入工作量，完成對辦稅服務廳、12366納稅服務的承載能力的評估，動態調整辦稅窗口，滿足繳費人實際需求，確保全市辦稅服務廳、12366納稅服務運作暢通；二是結合社會保險費、非稅收入業務和稅制改革的擴容需要，根據稅務總局開通自然人諮詢專項工作方案要求，提前做好設備、系統、人員等準備工作，及時開通諮詢專線。同時，制定宣傳和培訓計劃，提前做好專線人員業務培訓，確保12366納稅服務人員逐步掌握稅費業務知識，對相關政策做好對外宣傳。[2018-11-11 14:09:22]

[主持人]:

蔣總，除了上述的服務舉措以外，稅務部門還有哪些便民服務措施嗎？[2018-11-11 14:09:35]

[蔣旭濤]:

為深化落實稅務系統“放管服”改革，持續優化營商環境，上海市稅務局陸續推出了“新辦企業涉稅事項當天辦結”“清稅登出業務專窗（區）服務”等舉措，進一步提升納稅人獲得感和滿意度。[2018-11-11 14:10:05]

[主持人]:

蔣總，您能具體説一下這些舉措推出後，對納稅人而言，主要在哪些方面發生了變化？ [2018-11-11 14:10:16]

[蔣旭濤]:

通過這些舉措，切實解決企業“開辦難”、“登出難”等問題。其中，“新辦企業涉稅事項當天辦結”推出以後，實現新辦企業開辦10個法定義務事項和首次領用發票，由10個工作日壓縮為當天辦結、由跑4個窗口整合為1個窗口、由提交17項材料減併為4項材料、由填寫10余張表格簡併為1張表格，並順利對接企業註冊“一窗通”服務平臺。自2018年1月31日全面推行以來，平均辦理時間30分鐘，其中，線上受理約佔90%。另外，目前全市主要辦稅服務場所均設置了清稅登出業務專窗（區）服務，方便企業辦理登出業務，避免“往返跑”“多頭跑”。下一步市稅務部門將進一步簡化優化登出業務流程，提升納稅人滿意度和獲得感。[2018-11-11 14:11:22]

[主持人]:

蔣總，市稅務部門與其他部門之間協同合作方面有哪些亮點舉措？[2018-11-11 14:11:36]

[蔣旭濤]:

上海市稅務局與上海銀監部門通過建立合作機制、搭建合作平臺、共用交換資訊、創新融資方式，將企業的納稅信用與融資信用相結合，破解小微企業融資難題。2017年9月，上海市稅務局首推由政府部門搭建的公益性“銀稅互動”平臺，將銀稅互動全流程由“線下”搬到“線上”，實現了線上金融産品選擇、涉稅資訊自主查詢和發送、銀稅數據定點傳輸等功能，企業足不出戶即可快速完成貸款申請；銀行可以線上受理申請、及時授信；稅務部門可以線上接收銀行反饋的信貸資訊和企業的賬戶資訊。[2018-11-11 14:12:13]

[主持人]:

蔣總，聽了您的介紹，我感覺這項舉措，對納稅人來説是一個好消息，那這項工作在今年還會持續開展嗎？[2018-11-11 14:12:22]

[蔣旭濤]:

會，截至2018年9月底，上海銀稅合作已涵蓋60家在滬銀行機構，轄內機構各類銀稅合作産品項下小微企業貸款餘額150.96億元，為小微企業節約利息成本及抵押、擔保費用共計1.53億元，充分展現了“銀稅互動”的積極效應。接下來，上海市稅務局還會持續優化銀稅互動平臺，探索與更多的銀行簽訂合作協議，實現銀稅互動合作的“再升級”。[2018-11-11 14:12:55]

[主持人]:

通過蔣總的介紹，相信廣大網友對本市開展“新機構、新服務、新形象”專項活動有了總體了解。謝謝蔣總。下面，我們來看看網友的意見、建議和提問。[2018-11-11 14:13:13]

[李cleya]:

您好，請問個人所得稅改革後的基本減除費用標準是多少，執行時間是何時開始？[2018-11-11 14:13:37]

[蔣旭濤]:

感謝您的提問。新個人所得稅法的施行時間為2019年1月1日。為向百姓提前釋放改革紅利，根據新個人所得稅法和《財政部稅務總局關於2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》（財稅〔2018〕98號）規定，對納稅人在2018年10月1日（含）後實際取得的工資薪金所得，減除費用統一按照5000元/月執行，並適用新稅率表；對個體工商戶業主、個人獨資企業和合夥企業自然人投資者、企事業單位承包承租經營者2018年第四季度取得的生産經營所得，減除費用按照5000元/月執行。[2018-11-11 14:15:21]

[小劉]:

您好，局長！企業所得稅小型微利企業標準是什麼？[2018-11-11 14:15:52]

[蔣旭濤]:

根據《財政部稅務總局關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕77號）第一條規定，自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。前款所稱小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過100人，資産總額不超過3000萬元；（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過80人，資産總額不超過1000萬元。[2018-11-11 14:18:33]

[嬿妍]:

您好！請問收到的專用發票丟失，購方如何認證？ [2018-11-11 14:19:50]

[蔣旭濤]:

根據《國家稅務總局關於簡化增值稅發票領用和使用程式有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第19號)規定：“三、簡化丟失專用發票的處理流程。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯複印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》（以下統稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯複印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯複印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯複印件和《證明單》留存備查。”[2018-11-11 14:22:33]

[richardnie0795]:

請問局長同志2019年1月1日後年終獎的個人所得稅如何計算？以前根據國稅2005年9號文年終獎是單獨按照一個月來特殊計算的，以後會延續該政策嗎？[2018-11-11 14:23:00]

[蔣旭濤]:

該問題財政部、稅務總局正在研究過程中，相關最新政策請關注“上海稅務”網站。[2018-11-11 14:24:39]

[damdsz]:

領導你好。我是徐匯區一家民營企業的財務主管，近期上海推出了很多網上辦理的涉稅事項，如稅收優惠備案、發票申領、一般納稅人資格登記等等，如遇受理流程較為複雜的情況，我們沒有辦法知道網上受理的進度，能否開通網上稅務局短信提醒功能，讓我們時刻了解到辦理進程，更方便我們操作呢？[2018-11-11 14:24:55]

[蔣旭濤]:

您可通過網上稅務局“短信訂閱”功能訂閱相關服務。屆時，涉稅事項辦理狀態會同步以短信方式告之。[2018-11-11 14:27:06]

[均勻]:

蔣總師，您好！有個關於個稅申報的問題望能得到指教。個稅申報正確的順序是：在發放工資的次月15日內辦理扣繳或預扣繳申報（例如：9月工資-9月計提-10月發放-11月申報並繳款）。但是很多上半月發薪的單位，存在“當月發放工資代扣的個人所得稅，在當月申報並繳款”的情況（例如：9月工資-9月計提-10月發放-10月申報並繳款了 )；且這次10月初發放9月工資，申報時因所屬期是9月份仍是按3500元扣除。近期國家稅務總局發佈了51號公告，廣東、廈門稅務、北京稅務相繼發佈規範、調整個稅扣繳申報的通知，來糾正“當月繳納當月個稅”的錯誤。上海也有很多存在上述問題的單位，請問這些單位應該怎麼操作來進行糾正呢？望能予以指導，謝謝！[2018-11-11 14:27:46]

[蔣旭濤]:

《財政部稅務總局關於2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》（財稅〔2018〕98號）規定，納稅人10月1日後實際取得的工資薪金所得，適用5000元基本減除費用和新的稅率表。如你單位9月份工資在10月份實際發放，可以享受5000元的基本減除費用和新稅率表。依據稅法規定，扣繳義務人10月初發放工資代扣個人所得稅應在次月15日內辦理扣繳申報、繳納稅款，稅款所屬月份勾選為2018年10月。 [2018-11-11 14:31:21]

[小璐斑比]:

局長，您好！請問我準備買一套房子，在辦不動産權證時需要到稅務部門辦什麼手續嗎？[2018-11-11 14:31:53]

[蔣旭濤]:

從2018年1月30日起，不動産登記、房管、稅務三部門聯合對不動産登記業務進行了改革，將買賣房産在內的大部分需要分別跑交易、稅務、登記三部門分別進行辦理的不動産登記業務流程，調整為一口受理、內部流轉、並聯審批、統一時限。因此，現在辦理買賣房産的不動産登記業務，是由不動産登記綜合受理窗口統一收件後，將有關材料內部流轉至房管和稅務部門，同步進行房屋狀況查詢、稅收徵管和不動産登記工作，5個工作日內即可辦結原有住房查詢、稅款繳納和不動産權證發證等業務，其中稅務審核時間（包括個人住房房産稅認定）從10個工作日壓縮至3個自然日。[2018-11-11 14:35:07]

[悠然]:

請問我們企業在網廳申請了發票數量變更核定，是否還要去大廳寫盤？謝謝！[2018-11-11 14:35:39]

[蔣旭濤]:

您好。首先感謝您對我們稅務工作的關注和支援。為進一步方便納稅人，在總局的大力支援下，目前增值稅發票新系統已支援發票票種、數量、最高開票限額等多項參數遠端變更。稅務機關終審同意後，納稅人遠端接收數據即可完成更新。[2018-11-11 14:37:56]

[鋼鐵俠]:

我公司是今年7月新成立的公司，從事鋼材銷售業務每月銷售額100萬元以上。但因為今年新規，每月只能開具25份為千元版發票給客戶，遠遠不能滿足業務需要，因發票不能及時足額開給客戶現業務已無法開展。現在想諮詢下今年的新辦企業滿足什麼條件才能升級萬元版發票，如能升級需要準備什麼材料如何辦理。謝謝[2018-11-11 14:38:12]

[蔣旭濤]:

根據《國家稅務總局關於新辦納稅人首次申領增值稅發票有關事項的公告》（國家稅務總局公告2018年第29號）規定,首次申領增值稅發票的新辦納稅人辦理髮票票種核定,增值稅專用發票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領用量不超過25份。增值稅普通發票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領用量不超過50份。辦理條件：1.納稅人的辦稅人員、法定代表人已經進行實名資訊採集和驗證；2. 納稅人按照規定辦理稅控設備發行。納稅人可通過網上稅務局或辦稅服務廳辦理相關手續。 [2018-11-11 14:41:00]

[13956255672]:

2018年10月份領9月工資時已在浦東新區稅務局第二十六稅務所交了個人所得稅，扣繳義務人是攜程旅遊資訊技術（上海）有限公司，為什麼納稅清單上顯示實繳稅額為0，因為要走留學生落戶通道落戶，稅額為0不能及時申請。希望能在納稅清單中如實反映納稅數額（189.40，這是單位工資單中顯示的稅額），或者提供解決這一難題的辦法。非常感謝！[2018-11-11 14:41:34]

[蔣旭濤]:

您的問題已收到,我們將在訪談結束後與您聯繫,進一步核實情況並答覆。[2018-11-11 14:42:24]

[lzmmm]:

局長您好，我是某民營企業的一名小財務。最近增值稅稅率改革、個稅改革、登出改革都推出了好多新的政策，我們作為財務人員特別想進一步了解具體的操作事項，雖然現在微信公眾號上推出了不少政策熱點，但涉及一些具體操作細節我們沒有辦法很快熟知，請問能否進一步加強稅務機關的宣傳輔導工作，尤其是加強對我們這種民營小企業的點對點政策輔導呢？[2018-11-11 14:43:22]

[蔣旭濤]:

您好，感謝您關注我們的微信公眾號，從9月28日起，智慧線上諮詢系統在“上海稅務”微信端正式上線，7*24小時為納稅人提供掌上一對一智慧答疑，您可以進入微信公眾號，選擇下方“便民辦稅”欄目中的“我要諮詢”即可以進入12366智慧諮詢平臺，輸入問題關鍵字，系統就會自動識別您提出的問題，並推送詳細答案。同時，主管稅務機關也會不定期通過納稅人學堂開展宣傳輔導，您可以通過稅務微網志、微信和網上稅務局等多渠道了解開課資訊。再次感謝您對我們的支援。 [2018-11-11 14:46:40]

[雲裏霧裏]:

您好，局長！我是一家剛成立的公司法人，想請問新成立的公司可以參與納稅信用評價嗎？會評出什麼結果？[2018-11-11 14:47:08]

[蔣旭濤]:

根據國家稅務總局2018年第8號公告，從4月1日起，其中新增下列企業參與納稅信用評價：從首次在稅務機關辦理涉稅事宜之日起時間不滿一個評價年度的企業（以下簡稱“新設立企業”）。評價年度是指西曆年度，即1月1日至12月31日。
另外，自2018年4月1日起，納稅信用級別由A、B、C、D四級變更為A、B、M、C、D五級。未發生《信用管理辦法》第二十條所列失信行為（即直接判D行為）的下列企業適用M級納稅信用：一是新設立企業；二是評價年度內無生産經營業務收入且年度評價指標得分70分以上的企業。
稅務機關對信用等級為M級及以上的企業實行取消增值稅專用發票認證的激勵措施。
[2018-11-11 14:51:16]

[豆豆]:

您好局長！我們都很關注新個人所得稅法改革，在學習過程中，對於稅法中的“基本減除費用”“專項扣除”“專項附加扣除”和“依法確定的其他扣除”這些概念覺得有些不太理解，它們有哪些區別？謝謝！[2018-11-11 14:51:46]

[蔣旭濤]:

個人所得稅稅基的扣除主要包括四類：基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除。
基本減除費用，是最為基礎的一項生計扣除，對全員適用，考慮了個人基本生活支出情況，設置定額的扣除標準。
專項扣除，是對現行規定允許扣除的“三險一金”進行歸納後，新增加的一個概念。
專項附加扣除，是在基本減除費用的基礎之上，以國家稅收和個人共同分擔的方式，適度緩解個人在教育、醫療、住房、贍養老人等方面的支出壓力。在施行綜合和分類稅制初期，專項附加扣除項目包括子女教育、繼續教育、住房貸款利息或者住房租賃、大病醫療、贍養老人等六項。
依法確定的其他扣除，是指除上述基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除之外，由國務院決定以扣除方式減少納稅的其他優惠政策規定。
[2018-11-11 14:56:54]

[Xi心淳]:

我之前用過你們的網上預約服務，網上約好以後直接到大廳辦，不用排隊挺好的。聽朋友説現在還可以網上取號？[2018-11-11 14:57:07]

[蔣旭濤]:

您好，感謝您關注我們的網上服務。去年，我們推出了微信實時取號的小程式，方便納稅人實時查看當前辦理號碼和等待人數，預估等待時間，提前取號。到達辦稅服務廳後，憑取號二維碼換號，到號即可辦理。同時，我們正在探索推廣到號提醒服務，為納稅人提供更加智慧化、人性化的掌上服務。屆時，凡關注過“上海稅務”微信公眾號的納稅人，通過小程式取號後，系統會自動提前三個號提醒，防止“低頭族”過號。[2018-11-11 14:59:21]

[主持人]:

由於時間關係，今天的訪談活動即將結束，感謝大家的熱情參與。對於今天訪談來不及回答的提問，我們將在訪談結束後儘快反饋給網友們。謝謝大家，再見！[2018-11-11 15:00:00]

[蔣旭濤]:

感謝主持人！感謝大家!再見。[2018-11-11 15:00:07]