戰疫情促發展服務全面小康——便民辦稅春風行動

[主持人]:

各位網友，上午好！2020年上海稅務部門首次局長訪談活動正式拉開帷幕。今天我們邀請市稅務局總經濟師蔣旭濤同志，圍繞“戰疫情促發展服務全面小康—便民辦稅春風行動”的主題，與大家進行溝通交流。[2020-03-19 10:00:44]

[蔣旭濤]:

各位市民朋友、網友們，大家好！很榮幸參加今年首次訪談活動。這次訪談，我向大家簡要介紹2020年本市開展“便民辦稅春風行動”相關情況，圍繞“戰疫情促發展服務全面小康”主題，市稅務部門重點推出的工作舉措，並聽取廣大網友們的意見建議，現場解答網友提問，以便有針對地加強和完善稅收管理與服務工作。希望繼續得到廣大市民、網友們的理解和支援。[2020-03-19 10:01:32]

[主持人]:

蔣總，今年是連續第7年開展“便民辦稅春風行動”，能否請您先簡要介紹一下今年便民辦稅春風行動總體情況？ [2020-03-19 10:02:15]

[蔣旭濤]:

好的，由於今年適逢疫情防控特殊時期，因此稅務總局制定的“便民辦稅春風行動”實施意見在以往關注辦稅流程和服務優化的基礎上，增加了相關政策性支援措施的比重。所以，在此背景下，我們既要不折不扣地貫徹落實支援疫情防控、幫扶困難企業的各項稅收政策，也要有針對地加強和完善日常稅收管理與服務工作。立足本市實際，以問題為導向，圍繞支援疫情防控幫扶企業、積極推動企業復工復産、全力服務國家戰略、優化稅收營商環境四方面，全年共推出16項85條便民辦稅服務措施。[2020-03-19 10:02:57]

[主持人]:

剛才蔣總介紹了今年“便民辦稅春風行動”總體情況，這次稅務部門推出了85條工作舉措。那麼對這些措施的出臺基於什麼工作考慮以及對下一步開展有什麼安排？ [2020-03-19 10:03:46]

[蔣旭濤]:

本次便民辦稅春風行動推出85條舉措，分類分級推進，將服務舉措劃為“落實類”、“提升類”、“創新類”三個屬性。其中：5條是落實項目，主要按照總局工作要求落實相關工作；66條是提升項目，是在落實總局工作的基礎上進一步優化提升；14條是創新項目，主要聚焦優化營商環境、深化“放管服”改革、一網通辦等重點工作，在積極落實稅務總局、市委市政府要求的同時，突出本市創新工作內容。下一步，我們將結合納稅人關注熱點，加強春風行動工作亮點和經驗的宣傳報道，提高宣傳的精準度，營造良好的輿論氛圍。[2020-03-19 10:05:06]

[主持人]:

蔣總，在疫情時期，稅務部門也相繼推出了不少稅收優惠。請問稅務部門採取了哪些措施確保這些舉措精準落地？ [2020-03-19 10:05:46]

[蔣旭濤]:

為確保舉措有效落地，第一，運用大數據分析，落實精準宣傳。聚焦重點行業、特定對象有針對性地開展宣傳輔導。一方面，通過上海稅務網站、微網志、微信等廣泛宣傳；另一方面，依託大數據分析，利用電話、短信、微信、電子稅務局等渠道點對點向企業精準推送優惠政策，確保相關的納稅人知曉。[2020-03-19 10:06:50]

[蔣旭濤]:

第二，提供 24小時不間斷的智慧諮詢服務。在政策執行過程中，優化傳統12366人工熱線電話的方式，稅務部門強化了智慧諮詢渠道的完善和智慧知識庫的升級，確保為納稅人提供24小時更便捷的無間斷服務。[2020-03-19 10:07:18]

[蔣旭濤]:

第三，優化“非接觸式”辦稅方式，優惠政策辦理更高效安全。疫情期間，一網通辦、電子稅務局等網上渠道成為涉稅業務辦理的主渠道。對於到實體大廳辦理業務的疫情防控重點企業，專門開闢綠色通道，給予快速辦理服務。[2020-03-19 10:07:59]

[蔣旭濤]:

第四，加強信用數據共用，助力金融信貸。市稅務局與銀保監局合力升級線上銀稅互動平臺，將稅務方面的共用數據由67項拓展至162項，企業可以通過銀稅互動平臺便捷快速地申請貸款，解決其受疫情影響資金困難的“燃眉之急”。[2020-03-19 10:08:31]

[主持人]:

蔣總，您剛才提到的稅務部門推出了“非接觸式”服務，是如何保障辦稅和防疫“兩不誤”？[2020-03-19 10:09:05]

[蔣旭濤]:

為確保辦稅防疫兩不誤，疫情期間，稅務部門著力優化“非接觸式”辦稅繳費服務措施，切實降低疫情傳播風險。第一，按照“盡可能網上辦”的原則，積極推進涉稅事項網上辦理。依託一網通辦、電子稅務局、手機APP等網上渠道，目前已實現240個涉稅繳費事項全程網上辦，最大程度開展不見面、“非接觸式”辦稅。[2020-03-19 10:09:46]

[蔣旭濤]:

第二，打好便捷服務組合拳，優化辦稅分類引導。積極倡導日常事項“網上辦”“郵寄辦”、確需到府的事項“預約辦”“提速辦”、非緊急事項“延期辦”。[2020-03-19 10:10:16]

[蔣旭濤]:

第三，以問題為導向，針對性推出應對辦法。前期，實體大廳業務量最大的是“發票領用”事項，在各區大力支援下，疫情期間我們及時推出了發票“網上申領+免費專業配送”服務，符合條件的納稅人可享受免費發票郵寄服務，這項舉措深受納稅人的歡迎。[2020-03-19 10:10:50]

[主持人]:

優化營商環境一直是各方關注的熱點話題，今年稅務部門也推出了新舉措，能否請蔣總具體介紹一下？[2020-03-19 10:11:11]

[蔣旭濤]:

好的。今年圍繞優化營商環境工作，除了穩妥落實優化營商環境各項舉措，市稅務部門重點推出了兩項服務創新：一是對外發佈稅收服務承諾，主要從提升辦稅效率、優化辦稅體驗、創新宣傳方式、保障合法權益四方面梳理相關內容。二是進一步完善上海稅收營商環境評測師和特邀觀察員工作機制，通過評測師的沉浸式體驗，觀察員專業且客觀的評價，進一步推進各項服務舉措，推動辦稅便利化的紮實落地。[2020-03-19 10:11:51]

[主持人]:

通過蔣總的介紹，相信廣大網友對稅務部門今年推出的服務新舉措充滿了期待。謝謝蔣總。下面，我們來看看網友們的問題。[2020-03-19 10:12:05]

[宗璇莉]:

希望所有出租房，公寓，商鋪，廠房，一律2月份免租一個月，3、4月免租半個月，一起共渡難關！[2020-03-19 10:12:32]

[蔣旭濤]:

根據滬府規〔2020〕 3號第9條規定，中小企業承租本市國有企業的經營性房産（包括各類開發區和産業園區、創業基地及科技企業孵化器等）從事生産經營活動的，先免收2月、3月兩個月租金。鼓勵大型商務樓宇、商場、園區等各類市場運營主體為實體經營的承租戶減免租金。主動為租戶減免房産或土地租金的企業，繳納房産稅、城鎮土地使用稅確有困難的，可申請減免相應的房産稅、城鎮土地使用稅。[2020-03-19 10:14:06]

[zhongxiaowei qiye831199]:

非常時期，生産不滿血，工人不滿員，流通渠道窄，消費不給力。國家稅收政策如何幫中小微化解～[2020-03-19 10:14:24]

[蔣旭濤]:

企業所得稅方面，目前，對於受疫情影響較大的困難行業企業2020年度發生的虧損，最長結轉年限由5年延長至8年。困難行業企業，包括交通運輸、餐飲、住宿、旅遊（指旅行社及相關服務、遊覽景區管理兩類）四大類，具體判斷標準按照現行《國民經濟行業分類》執行。困難行業企業2020年度主營業務收入須佔收入總額（剔除不徵稅收入和投資收益）的50%以上。小微企業目前可適用企業所得稅低稅率優惠政策，即小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
增值稅方面，對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免征增值稅。另外，自2020年3月1日至5月31日，對湖北省除以外的其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%徵收率的應稅銷售收入，減按1%徵收率徵收增值稅；適用3%預徵率的預繳增值稅項目，減按1%預徵率預繳增值稅。
[2020-03-19 10:17:38]

[吳冰華]:

請問：這月的申報已經完成，稅費繳納能推遲嗎？如果能推遲，截止到什麼時間？[2020-03-19 10:18:32]

[蔣旭濤]:

根據您企業的情況，3月申報已經完成，可于3月23日前通過電子稅務局提交延期繳納稅款的申請，申請時需提供所有銀行存款賬戶的對帳單複印件。對符合條件的，經稅務機關核準後，可以延期繳納稅款，核準期限以稅務機關的審批意見為準，但最長不得超過3個月。 [2020-03-19 10:20:00]

[唐燕]:

疫情期間，連續入境六年的外籍人回國後超過了1個自然月，當月他們在境內的天數怎麼算？[2020-03-19 10:22:26]

[蔣旭濤]:

根據財政部、稅務總局關於在中國境內無住所的個人居住時間判定標準的公告2019年第34號：1.連續居住滿六年以2019年度為起始年度計算，以前年度清零。2.累計居住天數按照累計停留天數計算，在中國境內停留當天滿24小時的，計入境內居住天數，不足24小時的，不計入。[2020-03-19 10:24:11]

[雲瑞]:

您好蔣局長！我是本市一家外貿企業，去年底出口了一批貨物，由於國外客戶因疫情無法及時支付貨款。想問問如果在規定期限內無法收匯，今後還可以申請辦理出口退稅嗎，謝謝！[2020-03-19 10:24:28]

[蔣旭濤]:

根據《財政部稅務總局關於明確國有農用地出租等增值稅政策的公告》（財政部公告〔2020〕2號）規定，你公司在貨物出口後，未在規定期限內收匯或者辦理不能收匯手續的，在收匯或者辦理不能收匯手續後，即可申報辦理退（免）稅。[2020-03-19 10:26:44]

[上海廣列國際貿易有限公司]:

當然方便企業在網上購買發票，很好。但單位電腦不好使，點了驗舊跳不出來，自己對電腦也不怎的，我到了稅務所去發票驗舊，驗舊好了我就去隔壁大廳買發票，但專管員意思還要在網上申請購買，這不是多此一舉，到了稅務所門口還要去網上申請，搞得有點不開心，是否規定只能網上申請購買。[2020-03-19 10:27:17]

[蔣旭濤]:

近期疫情防控期間，大力推進“網上申領+發票配送”非接觸式辦稅，將發票免費為納稅人配送到府，服務範圍已覆蓋除風險納稅人外的所有納稅人，真正實現全程網上辦理，懇請用戶多多使用上海市稅務局電子稅務局，儘量少跑辦稅服務廳。[2020-03-19 10:29:15]

[陳東霞]:

您好，我們了解到廣州市稅務局對因受疫情影響（整體業務收影響）的企業，繳納房産稅、城鎮土地使用稅確有困難的，免征2020年1月至3月房産稅、城鎮土地使用稅。是否上海市稅務局也有相關的減免措施或是即將會出臺相關的政策呢？謝謝！ [2020-03-19 10:29:50]

[蔣旭濤]:

在疫情防控期間，對於房産或土地被政府應急徵用的，以及主動為租戶減免房屋或土地租金的企業，繳納房産稅、城鎮土地使用稅確有困難的，可申請減免相應的房産稅、城鎮土地使用稅。[2020-03-19 10:32:56]

[小丫丫]:

您好，蔣局長！我們是外地來滬的滬漂，打算在上海買房，按照要求需要提供近幾年的納稅證明，能否請您講解一下如何開具納稅證明？最好是可以足不出戶，在網上就可以直接列印的方法，謝謝！[2020-03-19 10:33:21]

[蔣旭濤]:

您好！首先，2019年以前的納稅證明，可通過“上海市電子稅務局”網站開具納稅清單，在此網站完成註冊和登陸後，選擇【我要辦稅】，點擊【證明開具】後，進入【個人所得稅納稅清單查詢和申請】模組，選擇“稅款所屬期”後點擊“查詢”，您就可以下載到PDF文件格式的納稅清單了，它的密碼是您身份證號碼的後6位，若包含字母需要大寫。[2020-03-19 10:36:51]

[蔣旭濤]:

其次，2019年及以後的納稅證明，可通過“自然人電子稅務局”網站開具納稅記錄，在該網站完成註冊和登陸後，點擊【特色應用】，選擇【納稅記錄開具】模組，選擇“申報日期”後點擊“生成納稅記錄”即可。
最後，也要提醒您以及廣大納稅人，在輸入密碼、查詢等環節一定要注意自身數據安全，在業務辦理完成後及時退出系統，不給不法分子提供任何可乘之機。
[2020-03-19 10:38:30]

[小小]:

增值稅小規模納稅人減按1%徵收率徵收增值稅，可以開具專用發票嗎？[2020-03-19 10:39:12]

[蔣旭濤]:

可以。[2020-03-19 10:40:30]

[陽光燦爛]:

我是提供勞務派遣服務的小規模納稅人，之前選擇了5%差額繳納增值稅，現在可以適用減徵政策嗎？[2020-03-19 10:41:05]

[蔣旭濤]:

自2020年3月1日至2020年5月31日，小規模納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法減按1%的徵收率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金後的餘額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的徵收率計算繳納增值稅。[2020-03-19 10:46:28]

[miss zhang]:

我們公司請一家美國公司提供醫藥研發技術服務，實驗地點在美國，目的是為了以後藥品在美國上市。請問這家美國公司需要交增值稅嗎？我們公司需要替這家美國公司代扣代繳增值稅嗎？[2020-03-19 10:48:10]

[蔣旭濤]:

根據財稅〔2016 〕36號文第12條規定，該美國公司提供的研發技術服務，購買方在境內，應當按適用稅率繳納增值稅。如果該美國公司在境內未設有經營機構或代理人，應由研發服務購買方代扣代繳增值稅。[2020-03-19 10:50:22]

[Cooler]:

您好蔣局長！我公司是一家防護服生産企業，直接將自産的一批防護服送到了本市的一家三甲醫院，無償捐贈給他們用於抗擊新冠肺炎疫情，請問，我公司取得的醫院加蓋公章的捐贈接收函，可以作為捐贈的證明材料嗎?[2020-03-19 10:50:56]

[蔣旭濤]:

您好。首先感謝您對我們稅務工作的關注和支援。你公司向承擔疫情防治任務的醫院捐贈，取得的醫院加蓋公章的捐贈接收函，能夠證明你公司的捐贈行為，您可以憑此進行稅前扣除。同時請你公司將捐贈接收函留存好，以備查驗。 [2020-03-19 10:53:18]

[xiaoweiqiye]:

請問：今年是否還可以一般納稅人轉小規模納稅人？ [2020-03-19 10:53:40]

[蔣旭濤]:

根據國家稅務總局公告2019年第4號第五條規定，符合轉登記條件的一般納稅人，在2019年12月31日前，可選擇轉登記為小規模納稅人。2020年目前暫未有與此有關的新政。[2020-03-19 10:55:38]

[Jealous]:

在疫情防控期間，本市機動車車船稅代收代繳有什麼便利措施嗎？[2020-03-19 10:56:12]

[蔣旭濤]:

為支援相關企業參與疫情防控工作，本市對符合條件的機動車車船稅代收代繳徵管實施“保險機構延期收取車險費同步延期代收車船稅稅款”的措施。具體就是：疫情防控期間，本市相關物流企業車輛用於運輸防疫物資和重要生活物資的，在提供政府部門開具的相關證明情況下，與相關保險公司協商延期收取車險費用的，保險公司可同步延期代收車船稅稅款，延期期限不超過2020年12月31日。[2020-03-19 10:59:26]

[主持人]:

今天的線上訪談節目就要結束了，謹向參與今天活動的網友們表示衷心感謝。對於今天現場未來得及回答的提問，我們將儘快予以答覆。謝謝蔣總，謝謝大家，下期節目再見。[2020-03-19 11:00:13]